מיסוי בינלאומי וחשיבותו לגופים ולחברות ישראליות

הארגון שלכם לא חייב לפעול מעבר לים כדי למצוא את עצמו מתמודד עם סוגיות של מיסוי בינלאומי. כולנו חיים ועובדים היום בכלכלה עולמית בין אם אנחנו שולחים מוצרים לחו״ל או מעסיקים עובד זר. כאשר המדינה מגבירה את הפיקוח על הטיפול והדיווח הנכון של נכסים ועסקאות בינלאומיות, ולצד זה קובעת עונשים גבוהים על אי ציות לתקנות המיסוי הבינלאומי – חשוב מאוד לדעת לזהות כל סוגיה אפשרית הנוגעת למיסוי בינלאומי בארגון שלכם.

מיסוי בינלאומי ומעמד התושבות

החוק קובע שתושבי ישראל נדרשים לשלם מס על כל הכנסה שלהם, בין אם מקורה בארץ או בחו״ל. כלומר, סוגיית המיסוי הבינלאומי נוגעת לא רק לארגונים אלא גם ליחידים.

רשות המסים, היא זו שקובעת את מעמד התושבות של הארגון או הפרט.

לגבי ארגונים, הרשות קובעת את מעמד התושבות לפי המקום בו רשום הארגון ובו מתקיימת מרבית הפעילות והניהול השוטף שלו – האם בארץ או בחו״ל?

פעילויות הקשורות למיסוי בינלאומי

קיימים 4 סוגים עיקריים של פעילויות בינלאומיות שיכולות להכפיף את הארגון שלכם לחוקי המיסוי הבינלאומי:

  • אתם מעסיקים עובד זר – במקרה זה יהיה עליכם לבדוק את חובת העובד לשלם מסים גם במדינה שלו, ולברר אם בהתאם לאמנות הבינלאומיות, עליהן חתמה מדינת המוצא של העובד הזר, הוא זכאי להטבות שונות. שימו לב: יש דרישות וסוגיות דומות שצריך לקחת בחשבון גם בעת שכירת שירותיו של קבלן עצמאי תושב זר.
  • יש לכם משקיעים זרים – במקרה זה הארגון עשוי להתמודד עם דרישות ניכוי מס הכנסה הקשורות למשקיע הזר.
  • מכירה ללקוחות בחו״ל – במקרה שהארגון שלכם מוכר מוצר (או שירות) בחו״ל או קונה מוצר מחו״ל, מחירו של מוצר זה יהיה כפוף למערך שנקרא ״תקנות תמחור העברה״ (transfer-pricing rules). תקנות אלה נקבעו על מנת שהחברות יוכלו להעביר למדינה הזרה את המסים על הרווחים שלהן באופן נוח יותר – פשוט באמצעות תמחור המוצר (הוספת סכום המס לעלות המוצר או השירות).
  • בעלות על חשבונות בנק בחו״ל – במקרה שיש לכם חשבונות בנק בחו״ל, אם כדי לפשט את התשלום ללקוחות זרים או בגין כול סיבה אחרת – חשוב לדעת שיש דרישות גילוי הקשורות להחזקת חשבון בנק בחו״ל, או לאישורי חתימה על חשבונות שכאלה.

אמנות בינלאומיות – למניעת תשלום כפל מס

כאשר אתם נדרשים לשלם מס בינלאומי, מומלץ להתייעץ עם יועץ מס מומחה בתחום (יועץ מס בינלאומי), שיסייע לכם להימנע מכפל מס. אמנות בינלאומיות שונות נועדו במיוחד כדי להגן עליכם ולמנוע מכם תשלומי מס כפולים, בארץ ובחו״ל. תכנון מס בינלאומי בכלל יכול לעזור בנושא זה.

המטרות העיקריות של האמנות הבינלאומיות:

  • למנוע מיסוי כפול על הכנסות ורכוש
  • לחלק את זכות המיסוי בין המדינות החתומות על האמנה
  • להימנע משׁוֹנוּת ומחילוקי דעות
  • להגן ולהבטיח שוויון זכויות למשלמי המסים
  • למנוע התחמקויות ממיסוי

?איך נוכל לסייע לך

צור עמנו קשר עוד היום בטלפון 03-7919111 או שלח לנו שאלות, תגובות או הצעות.

צור קשר