Auditoría Forense

El término auditoría suele infundir temor a las empresas; no obstante, una auditoría puede revelar información valiosa que ayude a evitar fraudes o identificarlos a tiempo. De hecho, existe un tipo de auditoría que se especializa en buscar este tipo de pruebas, entre otras similares; se trata de la auditoría forense y en esta publicación hablaremos más al respecto.

¿Qué es la auditoría forense?

La auditoría forense es un tipo de auditoría que busca evidencias que luego se vuelvan pruebas que permitan comprobar si existen o no fraudes, o delitos en una empresa. Para ello utiliza una serie de recursos, ya sean estos técnicas o procedimientos. Los resultados que se obtienen de una auditoría forense pueden ser entregados en procesos legales como pruebas o evidencias que permitan solucionar el problema llevado a juicio.

Características de la auditoría Forense

Algunas de las características de las auditorías forenses son:

  • Combina los conocimientos de diferentes áreas: legal, contable, financiera, etc.
  • Las evidencias obtenidas mediante la auditoría forense deben cumplir con al menos tres de cinco factores para ser admisibles como pruebas.
  • Se vale de diferentes fuentes de investigación.
  • Las evidencias recopiladas en la auditoría contable deben seguir un procedimiento que incluya el marcado, la codificación y la declaración jurada de los auditores sobre la forma como fueron obtenidas.

¿Cuándo y por qué hacer una auditoría forense?

Aunque se puede creer que las auditorías forenses solo se hacen cuando ya se ha iniciado un proceso judicial, lo cierto es que pueden hacerse antes, por la propia empresa, de manera preventiva. De esa forma el auditor forense puede hacer una revisión de los aspectos de control y así identificar los factores de riesgo del negocio, por ejemplo, aquellos que originan los fraudes. De esa forma se pueden diseñar diferentes estrategias para mitigarlos o disminuir su frecuencia.

Beneficios de una auditoría forense

  • Ayuda a prevenir el fraude, lo que repercute en que la economía de la empresa no se vea afectada.
  • Al detectar errores evitar que el valor de la empresa, en el mercado, se deprecie.

RSM para la auditoría Forense de tu empresa

La persona a cargo de este tipo de auditoría debe ser un auditor forense; aunque generalmente es un equipo multidisciplinario. Ya sea si se trata de uno u otro, el auditor forense debe cumplir con unas series de características, entre estas: tener conocimientos contables, ser especialista en auditorías, conocer sobre valoración de riesgos y control, así como nociones del ámbito legal.

En RSM no solo contamos con auditores forenses calificados, sino con un equipo multidisciplinario para que no se escape ningún detalle al procedimiento. Así tenemos no solo especialista en contabilidad, sino también auditores, abogados, entre otros. ¡Contáctanos para poder ayudarte en la auditoría forense de tu empresa!