搭建香港家辦 穩享稅務優惠

香港一直被譽為全球最適合設立業務的城市之一，同時亦已成為超高淨值人士設立家族辦公室的重要樞紐。家族辦公室是一種私人財富管理機構，負責處理家族資產的日常管理事務。一般而言，家族辦公室可分為兩種類型：單一家族辦公室及聯合家族辦公室。單一家族辦公室專為單一家族提供財務及行政管理服務，而聯合家族辦公室則為多個超高淨值家族提供類似服務。本文將著重探討在香港設立單一家族辦公室的稅務架構及其效率。

單一家族辦公室（SFO）通常為家族成員及其投資控股實體提供全面服務。其核心功能集中於投資組合管理及資產管理，並輔以個人、行政及財務顧問服務。

特定目的工具（SPVs）一般是爲了代家族持有資產而設立。投資收益一般確認在SPV 層面，而SFO則負責監督策略、治理及營運。

單一家族辦公室典型架構

稅務處理

• SFO所收取的服務費須繳納香港利得稅
• SPV從合資格交易所得的應評稅利潤可享有0%稅率，提供顯著的稅務優勢

投資範圍

• SFO須維持至少2.4億港元的淨資產值總額
• 投資可涵蓋多種類型的允許資產類別，為投資組合的建構與管理提供靈活性

合資格準則

要符合香港家族辦公室稅務寬減制度的資格， SFO必須滿足以下條件：

• 通常在香港境內受管理或控制
• 僱用至少兩名具備所需資格的在港全職僱員進行有關活動
• 為進行有關活動而在香港產生至少200 萬港元的營運開支

我們如何支援香港家族辦公室

我們為香港家族辦公室提供以下專業服務：

策略咨詢

• 設計並執行符合家族投資目標、治理框架及長期願景的SFO及SPV架構
• 就公司遷冊策略提供意見，以支持稅務效率、監管合規及繼承規劃
• 協助向香港稅務局（IRD）取得預先裁定，提供確定性並減輕稅務風險

投資控股支援

• 檢討資產類別及投資資格，確保符合家族辦公室稅務寬減制度
• 設計SPV服務費安排，並進行轉讓訂價研究以支持公平交易原則
• 規劃首次公開發行（IPO）、退出及信託或遺囑轉移等流動性事件，有效管理稅務規劃

稅務合規支援

• 按照稅務局（IRD）要求準備及提交利得稅報稅表及僱主申報
• 確保符合經濟實質規則，以獲得稅務寬減資格
• 監控合資格交易，維持合資格投資利潤的0%稅率

家族治理支援

• 制定家族憲章及治理框架，明確角色、責任及指導原則
• 支持繼承及領導層轉換規劃
• 整合信託及遺囑架構，協調法律、稅務及家族治理考量 

聯繫我們的專家

• 聯繫我們的香港稅務及顧問團隊，進行免費初步諮詢
• 委託我們為您的家族辦公室架構進行「健康檢查」，識別潛在風險區域及機會
• 獲得持續的稅務合規及顧問支援，讓您專注於保存及增長家族財富