Tax Services

Dalam setiap aspek bisnis, pajak selalu berperan – dalam ekonomi yang sedang berkembang dan sedang tumbuh seperti Indonesia, pajak bisa menjadi semacam glosarium yang asing bagi para investor. Prinsip perpajakan mungkin sama di seluruh dunia, tetapi undang-undang dan peraturan perpajakan sangat bervariasi dari satu negara ke negara lain. Oleh karena itu, sangat penting bagi setiap wajib pajak, khususnya badan usaha dan individu yang memiliki lebih dari satu sumber pendapatan untuk mencari nasihat pajak dan melakukan perencanaan pajak terlebih dahulu guna menghindari biaya yang tidak perlu yang muncul tiba-tiba.

Di RSM, kami siap melayani kebutuhan Anda akan perencanaan dan nasihat pajak, mulai dari nasihat kepatuhan pajak yang biasa hingga nasihat pajak transaksional yang rumit.

Kami yakin bahwa Anda akan dapat memperoleh manfaat dari layanan konsultasi pajak kami karena tim kami terdiri dari sekelompok profesional pajak berpengalaman yang memiliki pengetahuan pajak lokal yang mendalam dan telah menangani berbagai kasus pajak dengan pengamatan yang tajam dan cermat terhadap perkembangan pajak di masa mendatang.

Kami siap untuk membahas dan memahami struktur bisnis atau transaksi yang Anda pertimbangkan dan membantu Anda mengidentifikasi implikasi pajak yang relevan dari perspektif Indonesia serta merekomendasikan langkah-langkah untuk mengurangi risiko pajak yang relevan. Kami menonjolkan diri dalam memberikan konsultasi pajak karena kami tidak hanya memberikan tanggapan teoritis terhadap pertanyaan Anda, tetapi juga menekankan pada pencampuran skenario praktis berdasarkan pengalaman kami yang luas untuk memastikan bahwa Anda dapat mengambil keputusan terbaik untuk situasi Anda.

Tim kami siap memberikan berbagai layanan pajak kepada Anda – seperti:

• Konsultasi pajak untuk memahami risiko dan mitigasi pajaknya
• Perencanaan dan transaksi pajak tidak langsung
• Perencanaan, kebijakan dan advokasi pajak
• Pilihan insentif pajak yang paling sesuai untuk bisnis dan aktivitas Anda
• Penyusunan dan penerapan Prosedur Operasional Standar (SOP) operasi Anda untuk mengidentifikasi dan memitigasi risiko pajak

Apakah pendekatan Anda terhadap pajak berjalan lancar secara global?

Dengan globalisasi dan meningkatnya aktivitas lintas batas, bisnis yang aktif secara internasional berupaya menyelaraskan posisi pajak global mereka dengan strategi dan tujuan bisnis mereka secara keseluruhan untuk mempertahankan keunggulan kompetitif dan memberikan nilai kepada pemegang saham. Ketika Anda beroperasi di berbagai pasar global, dibutuhkan banyak waktu dan dedikasi untuk tetap mengikuti aturan pajak yang semakin kompleks di seluruh dunia.

RSM mengkhususkan diri dalam bekerja dengan organisasi yang memerlukan pengetahuan mendalam dan terkini tentang aturan lokal yang dipadukan dengan kerja sama yang lancar antara profesional pajak di berbagai yurisdiksi. Konsultan pajak internasional kami memiliki pengetahuan dan pengalaman yang luas untuk memberikan perencanaan pajak yang praktis dan bernilai tambah serta solusi lintas batas yang hemat biaya. Kami mempertahankan standar profesional yang kuat dengan akuntabilitas dan komitmen yang kuat terhadap klien dan proyek kami.

Layanan konsultasi pajak internasional kami meliputi:

• Konsultasi pajak lintas batas dan perencanaan pajak
• Penerapan Erosi Basis dan Pengalihan Keuntungan (BEPS) – dampak dan perencanaan Pilar 1 dan Pilar 2
• (Re)strukturisasi pajak internasional
• Nasihat tentang penerapan perjanjian pajak dan implikasinya terhadap bisnis
• Struktur kantor pusat regional dan aturan substansi
• Penataan paket ketenagakerjaan yang efisien secara pajak
• Sengketa pajak internasional (lintas batas), termasuk Prosedur Kesepakatan Bersama (MAP)

Dalam transaksi merger dan akuisisi (M&A), struktur pajak merupakan aspek yang krusial dan fundamental, baik dari perspektif pembeli maupun penjual. Penciptaan dan perlindungan nilai menjadi sangat penting di tengah proses perubahan, baik dalam bentuk merger, akuisisi, divestasi, penawaran umum perdana (IPO), maupun pembiayaan kembali (refinancing) lainnya.

Tim pajak M&A kami memiliki pengalaman yang luas dengan keterlibatan dalam berbagai transaksi M&A yang beragam dan berskala besar. Kami akan bekerja berdampingan dengan Anda untuk memahami transaksi yang mendasari serta tujuan Anda, dan mengembangkan struktur yang paling efisien, baik dari sisi akuisisi, model operasional yang berkelanjutan, maupun pembiayaan, guna mencapai nilai jangka panjang yang berkesinambungan.

Dengan memanfaatkan jaringan pajak global kami, RSM dapat memandu Anda melalui dinamika lingkungan M&A secara selaras dan terintegrasi. Dengan kolaborasi yang erat dan sinergi dengan lini layanan transaksi kami lainnya, serta dengan penasihat eksternal di bidang transaksi M&A, kami mampu menyediakan solusi pajak dan transaksi M&A yang praktis dan aplikatif, sehingga Anda dapat mengatasi kompleksitas dan mencapai tujuan akhir Anda dengan lebih optimal.

Di era transparansi pajak saat ini, kepatuhan pajak yang kuat bukan lagi pilihan, melainkan suatu keharusan. Dengan adanya perjanjian internasional seperti Automatic Exchange of Financial Account Information (AEoI) dan Common Reporting Standard (CRS), informasi keuangan individu dan perusahaan dapat dengan mudah diakses oleh otoritas pajak. Oleh karena itu, perusahaan atau individu harus memastikan bahwa mereka mematuhi seluruh peraturan perpajakan yang berlaku.

Kepatuhan pajak yang kuat sangat penting tidak hanya untuk menghindari denda dan sanksi, tetapi juga untuk menjaga reputasi dan kepercayaan para pemangku kepentingan. Perusahaan dengan reputasi yang baik dalam kepatuhan pajak akan lebih dipercaya oleh investor, pelanggan, dan mitra bisnis. Sebaliknya, perusahaan yang gagal mematuhi peraturan perpajakan dapat mengalami kerugian finansial dan reputasi yang signifikan.

Untuk mencapai kepatuhan pajak yang kuat, perusahaan harus memiliki sistem dan proses yang efektif dalam mengelola pajak. Hal ini mencakup memiliki tim pajak yang kompeten, menggunakan teknologi perpajakan yang canggih, serta melakukan audit pajak secara berkala. Dengan demikian, perusahaan dapat memastikan kepatuhan terhadap seluruh peraturan perpajakan yang berlaku dan menghindari risiko pajak yang tidak diinginkan.

Kami bertujuan untuk memberikan saran dan solusi yang mempertimbangkan kondisi dan masa depan klien, bersifat inovatif, kreatif, namun tetap kuat untuk menghadapi pengawasan dan tantangan dari otoritas pajak. Untuk setiap tindakan yang diusulkan, kami menjelaskan secara rinci nilai yang akan dihasilkan, implikasi praktisnya, serta kemungkinan keberhasilannya.

Layanan kami dalam bidang ini meliputi:

• Persiapan dan pelaporan SPT bulanan dan tahunan untuk pajak badan, pajak pemotongan, pajak penghasilan karyawan, dan pajak pertambahan nilai
• Penelaahan kepatuhan klien untuk menilai potensi eksposur pajak
• Penyusunan dan pelaporan SPT pajak penghasilan badan serta perhitungan pajak untuk klien, termasuk industri khusus seperti manajer investasi, trust, perusahaan investasi, real estat, konstruksi, pelayaran, manufaktur, dan perusahaan perdagangan
• Membantu klien dalam kepatuhan pajak pemotongan
• Bekerja sama secara erat dengan perusahaan dalam menanggapi pertanyaan dari kantor pajak
• Pengajuan insentif pajak lokal dan permohonan penetapan pajak di muka (advance tax ruling)

Globalisasi yang pesat telah menyebabkan lingkungan bisnis yang semakin dinamis yang berujung pada transaksi bisnis yang jauh lebih kompleks. Otoritas pajak dari berbagai yurisdiksi secara aktif bekerja sama untuk memastikan alokasi laba kena pajak yang adil atas transaksi lintas batas. Dalam kondisi di mana perubahan adalah satu-satunya hal yang konstan, sangat penting bagi perusahaan untuk melakukan perencanaan pajak yang komprehensif guna mengoptimalkan penghematan pajak dan memitigasi risiko.

Tim pajak korporat kami berkomitmen untuk membantu bisnis dalam memenuhi kewajiban kepatuhan pajak mereka, sekaligus mengidentifikasi risiko pajak perusahaan dan peluang perencanaan pajak yang mungkin timbul. Dengan budaya kerja yang berfokus pada layanan yang “cepat, personal, dan proaktif” kepada klien, kami juga berkomitmen untuk memberikan layanan kepatuhan dan konsultasi pajak yang berkualitas serta memberikan nilai tambah bagi bisnis.

Tim kami memiliki pengalaman luas dalam prosedur penyelesaian sengketa pajak di setiap tahap di Indonesia. Semua profesional pajak kami dalam penyelesaian sengketa dilengkapi dengan lisensi yang relevan untuk mewakili klien di setiap tahap sengketa.

Baik permasalahan pajak Anda melibatkan pajak penghasilan, transfer pricing, pajak tidak langsung, atau pajak lainnya, tim kami dapat membantu. RSM telah membantu sejumlah klien dalam penyelesaian sengketa pajak pada tahap pemeriksaan pajak, keberatan, banding, dan peninjauan kembali.

Kami membantu perusahaan, profesional, dan individu dengan kekayaan tinggi untuk melindungi diri dari, mempersiapkan, dan merespons tantangan dari berbagai otoritas pajak.

Kami berpengalaman dalam tahapan sengketa pajak – mulai dari analisis pra-transaksi dan dokumentasi hingga litigasi pajak di pengadilan. Kami bekerja bersama Anda untuk membantu mengurangi kemungkinan adanya tantangan atau pemeriksaan sebelum sengketa muncul serta untuk menyelesaikan hal-hal yang pada akhirnya menjadi objek sengketa.

Pendekatan kami dirancang untuk menembus kompleksitas dalam menangani sengketa pajak melalui strategi yang efektif untuk mitigasi dan pengelolaannya termasuk penyelesaian melalui proses litigasi.

Untuk menavigasi sengketa pajak Anda – tim kami juga menggunakan AI untuk memetakan keputusan pajak yang kompleks dan asimetris yang dibuat pada setiap tahap sengketa. AI ini dapat membantu klien kami sebelum memutuskan untuk melanjutkan dengan opsi sengketa yang tepat:

• Mengidentifikasi kasus yang sama untuk tahun fiskal sebelumnya dan hasilnya
• Memahami kemungkinan hasil kasus berdasarkan kasus yang tersedia yang diputuskan pada setiap tahap oleh pengadilan

Berdasarkan hasil tersebut – kami dapat membantu klien merumuskan strategi untuk mengamankan sengketa.

Bantuan kami dalam penyelesaian sengketa pajak meliputi:

• Bantuan pemeriksaan pajak
• Bantuan keberatan pajak
• Bantuan banding pajak
• Bantuan peninjauan kembali pajak – baik pengajuan maupun untuk merespons permohonan dari otoritas
• Bantuan sengketa pajak transfer pricing
• Bantuan sengketa pajak lainnya – termasuk menyiapkan tanggapan atas permintaan dari kantor pajak

Secara global, transfer pricing telah menjadi perhatian utama otoritas pajak yang berupaya memastikan bagian yang adil atas penerimaan pajak global. Dalam satu dekade terakhir, transfer pricing telah berkembang menjadi salah satu isu perpajakan yang paling menantang yang dihadapi oleh para profesional pajak.

Dengan potensi dampaknya yang signifikan terhadap tarif pajak efektif, perusahaan harus memberikan perhatian khusus terhadap kebijakan, dokumentasi, dan pelaporan transfer pricing. Dengan diberlakukannya ketentuan transfer pricing domestik, isu ini tidak hanya terbatas pada perusahaan multinasional, tetapi juga berdampak pada pelaku usaha domestik.

Perkembangan di sisi kebijakan, termasuk penerapan peraturan perpajakan yang terharmonisasi, berpotensi memengaruhi kebijakan transfer pricing yang diterapkan oleh perusahaan.

Tim kami membantu perusahaan Indonesia dan perusahaan multinasional dalam menyusun dan mengimplementasikan kebijakan transfer pricing yang dapat dipertanggungjawabkan secara ekonomi serta didukung oleh dokumentasi yang memadai.

Tim kami memiliki pengalaman yang signifikan dalam berbagai aspek transfer pricing dan telah terlibat dalam pengembangan serta implementasi solusi bagi klien di berbagai sektor yang menghadapi isu transfer pricing yang kompleks. Kami membantu perusahaan dalam menyusun dan menerapkan strategi serta kebijakan transfer pricing yang efektif, termasuk dalam penyusunan dokumentasi transfer pricing (termasuk untuk memenuhi kewajiban Country-by-Country Reporting (CbCR)).

Kami juga memiliki pengalaman yang luas dalam penanganan sengketa transfer pricing serta dalam mendampingi klien terkait Advance Pricing Agreement (APA), baik unilateral maupun bilateral.

Layanan transfer pricing kami meliputi:

• Dokumentasi transfer pricing: kami membantu perusahaan dalam merancang dan mengimplementasikan kebijakan kepatuhan yang sesuai dengan tingkat dokumentasi yang memadai.
• Perencanaan transfer pricing & strukturisasi rantai pasok: kami memberikan asistensi dalam pengembangan dan implementasi kebijakan transfer pricing yang layak secara ekonomi, termasuk dukungan kebijakan dalam rangka restrukturisasi bisnis.
• Pendampingan sengketa/manajemen kontroversi transfer pricing: kami membantu klien dalam menyusun strategi serta dokumentasi yang tepat untuk mendukung dan mengelola proses pemeriksaan pajak maupun upaya keberatan dan banding.
• Advance Pricing Agreement (APA): kami membantu dalam mempersiapkan kebijakan transfer pricing yang kuat dan selaras dengan kegiatan usaha serta substansi komersial, termasuk dalam menentukan berbagai dokumen dan informasi yang perlu disampaikan kepada otoritas pajak dalam proses negosiasi dan implementasi program APA.