En RSM, apoyamos a nuestros clientes en el cumplimiento integral de las obligaciones en materia de prevención de lavado de dinero, brindando asesoría especializada para la correcta implementación de las reformas a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, publicadas el 16 julio de 2025 y las reformas a su Reglamento, publicadas el pasado 27 de marzo de 2026. En este contexto, ponemos a su disposición un resumen ejecutivo con los principales cambios regulatorios, con el objetivo de proporcionarles una visión clara y estratégica que les permita fortalecer sus controles internos, mitigar riesgos y evitar posibles multas y sanciones por parte de las autoridades.

Resumen Ejecutivo

Reformas al Reglamento de la LFPIORPI (DOF 27 de marzo de 2026)

1. Contexto general

El 27 de marzo de 2026 se publicaron reformas relevantes al Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, las cuales modifican de manera directa las obligaciones operativas de los sujetos que realizan actividades vulnerables.

Estas reformas fortalecen el enfoque preventivo, amplían facultades de autoridad y elevan los estándares de cumplimiento.

2. Principales cambios

  • Mayor supervisión del SAT
    • Se amplían sus facultades de verificación, incluyendo visitas más estrictas y uso de herramientas coercitivas.
    • Puede requerir auditorías, imponer sanciones y utilizar información de sus bases de datos con mayor peso probatorio.
    • Facultad amplia de requerimiento de información.
      La autoridad administrativa, en particular la UIF y el SAT, cuenta con una atribución permanente para requerir a los sujetos obligados, entidades colegiadas y órganos concentradores la entrega de información, documentación, datos e imágenes relacionadas con el cumplimiento de las obligaciones en materia de PLD.
    • Obligación de atención en plazos perentorios
      Los sujetos obligados deben proporcionar la información solicitada dentro de los plazos legalmente previstos, lo que reafirma el carácter vinculante y de cumplimiento inmediato de las obligaciones en materia de supervisión documental.
  • Nuevas obligaciones de auditoría
    • Se establece la obligación de contar con auditorías internas o externas en materia de PLD.
    • Se debe conservar evidencia documental y atender observaciones.
  • Conservación de información: 10 años
    • Se amplía de 5 a 10 años el plazo para conservar:
    • Avisos
    • Informes
    • Documentación soporte
  • Cambios en Avisos
    • Avisos, deberán reportar los montos totales de los pagos recibidos, incluidos los relacionados con las contribuciones, sin necesidad de desglosarlos.
    • Aclaración sobre acumulación.
    • Se incorporan avisos incluso por operaciones no concretadas (Aviso 24 horas).
  • Regulación de Personas Políticamente Expuestas (PEPs)
    • Se crea un marco formal para identificación y seguimiento.
    • La autoridad administrará listas oficiales consultables.
  • Inclusión de nuevas figuras
    • Se incorporan expresamente fideicomisos y otras estructuras jurídicas, ampliando el alcance de la regulación.
  • Procedimiento de Autocorrección.
  • Establece las condiciones, requisitos y alcance bajo los cuales los sujetos obligados pueden regularizar de manera espontánea sus incumplimientos en materia antilavado. En este sentido, precisa que la corrección debe realizarse antes del inicio de facultades de verificación por parte de la autoridad, implicar un reconocimiento expreso de la infracción y consistir en un cumplimiento total y efectivo de las obligaciones omitidas, delimitando además los supuestos en los que no resulta aplicable.

3. RSM te apoya en la implementación de estas reformas.

  1. Realizamos un diagnóstico de cumplimiento.
  2. Actualizamos tus políticas y procedimientos PLD.
  3. Revisamos esquemas de identificación y monitoreo de clientes.
  4. Te apoyamos en el cumplimento de envío de Avisos.
  5. Realizamos auditorias en la materia.
  6. Capacitamos al personal clave de tu empresa.

4. Evita riesgos de incumplimiento

  • Sanciones económicas

5. Conclusión

Las reformas transforman el modelo de cumplimiento hacia un esquema más estricto, preventivo y supervisado, por lo que es fundamental que las organizaciones adopten medidas oportunas para mitigar riesgos regulatorios, RSM te apoya en tu compliance.

Descarga el Cuadro comparativo respecto a la Reforma al Reglamento de la LFPIORPI