Steueraufwand & Steuerabgrenzung

Die Steuerbilanzierung von Ertragssteuern erfordert ein fundiertes Verständnis sowohl der steuerlichen Vorschriften als auch der Rechnungslegungsstandards. In einem sich wandelnden regulatorischen und Reporting‑Umfeld müssen Unternehmen sicherstellen, dass Steueraufwand und Steuerabgrenzungen korrekt ermittelt, regelkonform behandelt und ordnungsgemäss in den Finanzabschlüssen abgebildet werden.

RSM Switzerland unterstützt Unternehmen mit Dienstleistungen im Bereich Tax Expense und Steuerabgrenzung und verbindet dabei steuerliche Fachkompetenz mit einem praxisorientierten Verständnis von Rechnungslegungs‑ und Reportinganforderungen.

Jährliche Ermittlung von Steueraufwand & Steuerabgrenzung

Die Erstellung von Steueraufwand und Steuerabgrenzungen geht über die rein mechanische Berechnung der geschuldeten Steuern hinaus. Sie erfordert die Identifikation, Bewertung und Dokumentation steuerlicher Positionen über das gesamte Geschäftsjahr hinweg.

Unsere Expertinnen und Experten unterstützen Unternehmen bei der Erstellung und Überprüfung des jährlichen Steueraufwands sowie der Steuerabgrenzungen und gewährleisten dabei die Konsistenz zwischen steuerlichen Positionen, Jahresabschlüssen und den anwendbaren Rechnungslegungsstandards.

Erstellung von Steuerabgrenzungen

Von der Trial Balance bis zu den steuerlichen Angaben im Anhang begleiten wir Unternehmen über den gesamten Prozess der Steuerabgrenzung. Unsere Leistungen umfassen insbesondere:

• Identifikation steuerlicher Auswirkungen aus Unternehmenszusammenschlüssen oder Umstrukturierungen;
• Bewertung unsicherer Steuerpositionen;
• Beurteilung des Bedarfs an Wertberichtigungen;
• Überprüfung der im Geschäftsjahr verbuchten Steuerbuchungen.

Integration in Prüfungs- und Reportingprozesse

Steueraufwand und Steuerabgrenzungen sind eng mit der Finanzberichterstattung und den Prüfungsprozessen verbunden.

Steuerliche Prüfung im Rahmen eines RSM‑Audits

Wenn RSM als gesetzliche oder freiwillige Revisionsstelle mandatiert ist, können wir eine steuerliche Überprüfung der Jahresabschlüsse durchführen, insbesondere in den Bereichen:

• Gewinn- und Kapitalsteuern;
• Verrechnungssteuer;
• Stempelabgaben;
• Mehrwertsteuer.

Diese Überprüfung stellt sicher, dass die in den Jahresabschlüssen ausgewiesenen steuerlichen Positionen konsistent und angemessen dokumentiert sind.

Unabhängige Dienstleistungen im Bereich Steuerabgrenzung

Wenn die Jahresabschlüsse eines Unternehmens nicht durch RSM geprüft werden, können wir dieselben Leistungen im Bereich Tax Expense und Steuerabgrenzung unabhängig vom Prüfungsprozess erbringen. Dazu gehören insbesondere:

• Überprüfung des jährlichen Steueraufwands;
• Überprüfung der in der Bilanz erfassten Steuerabgrenzungen;
• Bestätigung der steuerlichen Salden sowie der entsprechenden Buchungen zum Jahresende;
• zusätzliche Berechnungen von Steuerabgrenzungen und entsprechende Beratung bei Bedarf.

Sicherstellung von Genauigkeit, Effizienz und Compliance

Unser Ziel ist es, eng mit Ihren Teams zusammenzuarbeiten, um eine hohe Genauigkeit und Effizienz im Prozess der Steuerabgrenzung zu gewährleisten und gleichzeitig weitergehende geschäftliche und transaktionsbezogene Planungsziele zu unterstützen.

Dienstleistungen im Bereich Tax Expense und Steuerabgrenzung stehen häufig in engem Zusammenhang mit anderen Themenfeldern wie Unternehmensbesteuerung, Steuerprüfungen und Due Diligence. Unsere Teams arbeiten hierbei bei Bedarf nahtlos interdisziplinär zusammen.

Warum RSM Switzerland

RSM Switzerland verbindet fundierte Expertise in der steuerlichen Rechnungslegung mit praktischer Erfahrung im schweizerischen und internationalen Steuerumfeld. Unsere Spezialistinnen und Spezialisten kennen sowohl die technischen Anforderungen der Steuerabgrenzung als auch die operativen Rahmenbedingungen von Finanzabteilungen.

Als Teil des internationalen RSM‑Netzwerks unterstützen wir zudem Unternehmensgruppen bei grenzüberschreitenden Reportinganforderungen und der Koordination komplexer internationaler Steuerfragestellungen.

Ressourcen

Für einen praxisorientierten Überblick über unsere Leistungen im Bereich Tax Expense und Steuerabgrenzung können Sie unser Factsheet zur jährlichen Berechnung von Tax Expense und Steuerabgrenzungen konsultieren.