Besteuerung von Kryptowährungen

Kryptowährungen und digitale Vermögenswerte haben in den letzten Jahren deutlich an Bedeutung gewonnen, sowohl als Anlageklasse als auch als Zahlungs und Austauschmittel. Ihre rasante Entwicklung, verbunden mit stetig neuen Anwendungsfällen, wirft für Privatpersonen, Unternehmen und Institutionen komplexe steuerliche und rechtliche Fragestellungen auf.

Obwohl Kryptowährungen wie Bitcoin heute allgemein bekannt und anerkannt sind, bleibt ihre steuerliche Behandlung in vielen Rechtsordnungen anspruchsvoll. Dies ist insbesondere auf das Fehlen spezifischer gesetzlicher Regelungen sowie auf ein sich dynamisch entwickelndes regulatorisches Umfeld zurückzuführen. Schweizerische und ausländische Steuerbehörden haben ihren Ansatz in den vergangenen Jahren schrittweise präzisiert, wodurch Kryptowährungen aus steuerlicher Sicht anerkannt und gegebenenfalls in die steuerliche Bemessungsgrundlage einbezogen werden können.

Infolgedessen sehen sich Privatpersonen und Unternehmen, die Kryptowährungen halten, handeln oder emittieren, mit einer Vielzahl von Verpflichtungen konfrontiert. Dazu zählen unter anderem Bewertungs und Deklarationsfragen, die Besteuerung von Einkommen und Vermögen, sowie je nach Konstellation buchhalterische Anforderungen, Verrechnungssteuer oder Meldepflichten. Diese Fragestellungen gewinnen zusätzlich an Komplexität bei grenzüberschreitenden Sachverhalten oder wenn digitale Vermögenswerte in operative Geschäftstätigkeiten integriert werden.

RSM Switzerland verfügt über spezialisierte Expertise im Bereich Kryptowährungen und Blockchain, die durch die Betreuung zahlreicher Mandanten in diesem sich rasch entwickelnden Umfeld aufgebaut wurde. Unsere Teams kombinieren steuerliche, rechtliche, buchhalterische und beratende Kompetenzen, um pragmatische und massgeschneiderte Lösungen zu bieten, unabhängig davon, ob Sie als privater Investor, Unternehmer oder Unternehmen in der Schweiz oder im internationalen Kontext tätig sind.

Unsere Dienstleistungen zur Besteuerung von Kryptowährungen

Kryptowährungen für Privatpersonen

Wir beraten Privatpersonen zur steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen, die Teil ihres Privatvermögens sind. Unsere Dienstleistungen umfassen insbesondere die Vermögens und Einkommensbesteuerung, Deklarationspflichten, die Beurteilung als gewerbsmässiger Wertschriftenhändler sowie Möglichkeiten zur Vermögensstrukturierung.

Kryptowährungen für Unternehmen

Wir unterstützen Unternehmen, die im Bereich Kryptowährungen tätig sind, entlang der gesamten Wertschöpfungskette,  von der Token Emission bis zum laufenden operativen Betrieb. Unsere Leistungen decken Unternehmenssteuern, Mehrwertsteuer, Verrechnungssteuer, Rechnungslegung, rechtliche Fragestellungen sowie Konzern und Strukturierungsfragen ab, unter Berücksichtigung des schweizerischen regulatorischen Rahmens.

Kryptowährungen im internationalen Kontext

Grenzüberschreitende Aktivitäten im Bereich Kryptowährungen bringen spezifische Herausforderungen mit sich, insbesondere im Hinblick auf Qualifikation, Besteuerung und Reportinganforderungen in verschiedenen Rechtsordnungen. Wir unterstützen unsere Mandanten bei der Steuerung internationaler Krypto Sachverhalte, der Reduktion von Doppelbesteuerungsrisiken sowie bei der Koordination mit Steuerbehörden und Beratern in mehreren Ländern.

Unsere Dienstleistungen

RSM Switzerland bietet einen koordinierten und multidisziplinären Beratungsansatz zur Besteuerung von Kryptowährungen und nutzt dabei die Stärke des internationalen RSM Netzwerks. Unsere Teams begleiten Mandanten von der initialen Analyse über die laufende Compliance bis hin zur strategischen Beratung.