Team Forensic & Crisis RSM: Servizi di investigazione contabile e antifrode

Il team Forensic & Crisis RSM supporta i propri clienti con servizi di investigazione contabile e antifrode, per la prevenzione, gestione e risoluzione di eventi criminali all’interno delle aziende.

Servizi di investigazione contabile e antifrode: una difesa da eventi criminali

Negli ultimi anni sono aumentati esponenzialmente eventi criminali come frodi economico-finanziarie, attacchi cyber, comportamenti illeciti da parte di dipendenti, accuse di corruzione.
Questi eventi possono essere causati sia da risorse interne alla società, che da risorse esterne, e rappresentano il principale fattore di perdita per le aziende, non solo in termini economico-finanziari, ma anche in termini reputazionali.
Le crisi finanziarie, industriali e societarie che hanno coinvolto grandi gruppi italiani e/o multinazionali rivelano un elemento in comune: l’assenza di adeguati servizi di investigazione antifrode volti a prevenire queste minacce.

La necessità di implementare servizi di investigazione contabile e antifrode

È sempre più importante per le imprese e le loro entità analizzare il sistema dei controlli interni e delle procedure attuative di business, al fine di procedere all’identificazione ed al costante aggiornamento della mappatura dei punti di debolezza e vulnerabilità, con l’obiettivo di minimizzare i rischi che gli eventi negativi - spesso tragici - possono generare.

Il team Forensic & Crisis RSM è formato da professionisti esperti, in grado di supportare i propri clienti con servizi di investigazione contabile e antifrode fondamentali per la prevenzione, gestione e risoluzione di situazioni di crisi causate da atti criminali in ambito economico-finanziario.

I servizi Forensic & Crisis RSM

Servizi Corporate Forensic

  • Investigation – Fraud Detection. Attività di indagine su comportamenti irregolari e fraudolenti da parte di personale interno o controparti esterne all’azienda.
  • Fraud Prevention. Assessment dei processi, della struttura e dell’organizzazione aziendale ai fini dell’individuazione e riduzione delle vulnerabilità al rischio di frode
    Scopri il Fraud Risk Management Program di RSM
  • Due diligence amministrativo-contabili-legali. Verifiche di conformità di diversa natura (anche relative all’adeguatezza ed efficacia di Modelli 231) attraverso procedure di verifica concordate
  • Anticorruption e forensic due diligence. Servizi professionali connessi alla verifica, definizione e sviluppo di sistemi anticorruzione. Verifiche reputazionali e di rischio di controparte
  • Litigation Support. Consulenze tecniche (e.g. quantificazione del danno, valutazioni di patte a fini di contestazione e di valori aziendali) a supporto di attività di litigation
  • Financial Crimes. Servizi professionali in ambito AML e Sanzioni Internazionali. Compliance assessment e verifiche su operazioni anomale / sospette.

Leggi l’articoloFraud Risk Management Program RSM: Contenere il rischio di frode aziendale nello scenario post-pandemico

Servizi “Giudiziari”

  • Supporto a Procure della Repubblica. Consulenze tecniche nell’ambito di indagini condotte dall’Autorità giudiziaria
  • Consulenze Tecniche d’Ufficio e di Parte. Consulenze tecniche (ambito penale, tributario, amministrativo, civile) in favore di parti coinvolte in procedimenti di diversa natura
  • Insolvency Services. Assistenza a Commissari Giudiziari, Commissari Straordinari, Curatori e Liquidatori ai fini dell’espletamento dei relativi compiti e dell’identificazione di possibili azioni di rivendica e responsabilità
  • Amministrazioni Giudiziarie. Servizi nel contesto di misure di prevenzione, a supporto dell’azione dei relativi organi (due dilogence societarie, remediation organizzative, ecc.),

Servizi Crisis-Restructuring

  • Gestione della crisi d’impresa. Esame ed elaborazione di soluzioni volte al superamento della crisi d’impresa. Predisposizione di piani di ristrutturazione e risanamento aziendale. Supporto alla definizione di piani di concordato e all’elaborazione di relative relazioni periodiche.
  • Definizione di accordi transattivi. Gestione di UTP. Negoziazione con intermediari finanziari e identificazione delle soluzioni di funding. Definizione di piani di realizzo di crediti UTP.
  • Turnaround management. Elaborazione di piani di tesoreria. Coordinamento di team di advisor nell’interesse della Società cliente. Attività di monitoriaggio e reporting per conto degli istituti finanziari coinvolti.

Servizi Crisis Assurance

  • Revisione legale specialistica. Audit services per società in ristrutturazione / commissariamento
  • Business plan e piani. Supporto alla redazione di budget, prospetti previsionali e business plan. Assessment sul rispetto di piani pregressi.
  • Valutation Services. Perizie e valutazioni d’azienda o di specifici asset societari in contesti di ristrutturazione aziendale / operazioni straordinarie.
  • Crisis Due Diligence. Due diligence contabili a supporto di attestatori o altri professionisti. Verifica sull’esistenza di passività potenziali o sull’effettiva consistenza di valori attivi a fini della redazione di piani.

 

Fraud Risk Management Program

RISCHIO DI FRODE ALL’INTERNO DELLE ORGANIZZAZIONI: IL FRAUD RISK MANAGEMENT PROGRAM

  1. La governance del rischio di frode
  2. I 5 principi per la gestione del rischio di frode
  3. Sistemi antifrode e anticorruzione in azienda: l’offerta RSM
  4. Le funzioni aziendali coinvolte nel sistema antifrode
  5. I nostri servizi antifrode e anticorruzione

1. LA GOVERNANCE DEL RISCHIO DI FRODE

Tutte le organizzazioni sono soggette al rischio di frode. Di conseguenza, tutti i livelli organizzativi di un’azienda quali ad esempio l’organo amministrativo, il top management, il personale operativo, i soggetti incaricati del controllo interno, sono i potenziali destinatari, sia in qualità di gestori che di soggetti monitorati, delle procedure e dei meccanismi operativi antifrode e anticorruzione. Al fine di prevenire o identificare tempestivamente eventuali comportamenti fraudolenti all’interno delle organizzazioni, è necessario procedere all’implementazione di un adeguato sistema antifrode e anticorruzione: il «Fraud Risk Management Program» (FRMP).

2. I 5 PRINCIPI PER LA GESTIONE DEL RISCHIO DI FRODE

Per perseguire le finalità sopra enunciate, RSM offre ai propri clienti servizi antifrode e anticorruzione, il cui approccio si basa sulla revisione del framework contenuto nel «COSO Report». In particolare, nel settembre 2016 la ricerca condotta dal COSO ha portato alla definizione di 5 principi da osservare nella gestione del rischio di frode all’interno di un’organizzazione:

  1. Fraud Risk Governance: Definire e comunicare i principali contenuti del Fraud Risk Management Program da parte dei vertici aziendali.
  2. Fraud Risk Assessment: Eseguire la valutazione del rischio di frode attraverso un adeguato fraud risk assessment.
  3. Fraud Control Activity: Selezionare, sviluppare e implementare preventivamente i controlli aziendali da sottoporre all’attività di investigazione.
  4. Fraud Investigation and Corrective Action: Definire il sistema di reporting delle attività eseguite sui controlli ed il necessario coordinamento con le azioni correttive da porre in essere.
  5. Fraud Risk Management Monitoring Activities: Monitorare il processo di gestione del rischio di frode, verificare i risultati emersi nel reporting e migliorare il processo.

3. SISTEMI ANTIFRODE E ANTICORRUZIONE IN AZIENDA: L’OFFERTA RSM

Il team dedicato di RSM vanta un’esperienza significativa nella gestione di sistemi antifrode e anticorruzione presso aziende leader di mercato e gruppi internazionali. Grazie alle conoscenze e competenze distintive maturate sul campo, siamo in grado di identificare in anticipo i rischi di frode e predisporre le azioni di risposta antifrode, fornendo ai nostri clienti gli strumenti necessari per valutare preventivamente e mitigare tali rischi in base al settore di riferimento, al business o anche a singole operazioni di carattere commerciale o finanziario intrattenute con terze parti.

4. LE FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE NEL SISTEMA ANTIFRODE

L’azione di RSM volta alla risoluzione delle problematiche del cliente coinvolge 4 aree: Consulting, Audit, Investigation, DueDiligence. In particolare:

Consulting

  • Offrire supporto nella definizione dei controlli da porre in essere per l’implementazione di sistemi antifrode e anticorruzione nell’ambito del Fraud Risk Management Program;
  • Effettuare una valutazione preventiva del design dei controlli antifrode e anticorruzione e della loro capacità di garantire il presidio degli obiettivi prefissati all’interno del Fraud Risk Management Program definito da vertici aziendali;
  • Prevedere eventuali miglioramenti derivanti dall’esperienza forensic in contesti/settori simili a quelli nei quali opera l’organizzazione.

Audit

  • Pianificare le verifiche da svolgere nell’ambito del Fraud Risk Management Program definito dai vertici aziendali;
  • Esaminare risultati rinvenienti dal sistema di controllo e dal reporting;
  • Prevedere le azioni correttive e i miglioramenti da apportare al sistema di controllo ed al reporting.

Investigation

  • Effettuare investigazioni specifiche sui processi o sulle procedure aziendali attenzionate dall’organo amministrativo o dall’organo di controllo aziendale, anche a supporto delle verifiche demandate all’Internal Audit o all’Organismo di Vigilanza (ove previsti ed operativi);
  • Effettuare investigazioni sui dati contabili e finanziari generati internamente (reportistica e analisi dei dati prodotti dalla Direzione AFC, Vendite & Marketing, Personale e così via) o trasmessi da terze parti in virtù degli accordi stipulati (contratti di licensing/merchandising, contratti di agenzia e/o di consulenza, contratti di finanziamento legati alla realizzazione di un singolo progetto e così via);
  • Rappresentare i risultati emersi nel corso delle investigazioni al fine di proporre in essere i miglioramenti necessari.

Due Diligence

  • Effettuare verifiche sullo status creditizio e reputazionale di terze parti che intervengono nelle operazioni di gestione ordinaria (es. accordi commerciali e finanziari di breve termine) e straordinaria (es. operazioni di aggregazione e/o riorganizzazione aziendale, cessione di business unit o di singoli asset, formazione di una joint-venture, ecc.)
  • Effettuare verifiche sul piano di investimento e sulle prospettive di mercato legate all’attività da svolgere con le terze parti.

5. I NOSTRI SERVIZI ANTIFRODE E ANTICORRUZIONE

Il nostro supporto è tipicamente finalizzato allo svolgimento dei seguenti servizi professionali:

  • Antifrode: prevenzione del rischio di frode all’interno dell’azienda, con una valutazione preventiva del design dei controlli e con delle investigazioni specifiche sui processi o sulle procedure aziendali e sui dati contabili e sulla reportistica generata internamente, includendo altresì il monitoraggio delle verifiche forensic condotte (“fraud prevention & detection”);
  • prevenzione dei rischi di integrità, reputazione e immagine che possono coinvolgere il cliente, inteso sia come persona fisica che giuridica, nei rapporto con le terze parti commerciali e/o finanziarie (“integrity due diligence & corporate intellingence”);
  • Anticorruzione: prevenzione del rischio di corruzione legato all’area geografica di riferimento nella quale l’azienda opera, al mercato di riferimento, al modello di business adottato ed all’efficacia delle funzioni di controllo interno (“anti-corruption due diligence”), includendo altresì i servizi legati allo svolgimento di verifiche secondo quanto previsto dal Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) e dal Bribery Act;
  • tutela dei diritti della proprietà intellettuale (“intellectual property protection”) che possono costituire il patrimonio personale della persona fisica (diritti di immagine, prestatore d’opera, ecc.) o dell’azienda (beni immateriali, know-how, ecc.).

Salese - Copy 2.jpg

Raffaele Salese
Partner - European Restructuring Co-leader

T: +39 02 83 42 14 90
Contatta Raffaele

How can we help you?

Contact us at +39 02 8342 1490 or send a request via email .

Email us