Steuer- und Rechtsberatung für Immobilien

Steuerliche und rechtliche Risiken entlang des gesamten Immobilienlebenszyklus erfolgreich steuern

Der Schweizer Immobilienmarkt hat in den vergangenen zwei Jahrzehnten ein starkes Wachstum verzeichnet und zieht weiterhin sowohl private als auch institutionelle Investoren aus dem In- und Ausland an.

Immobilien bleiben damit eine bedeutende Anlageklasse, bewegen sich jedoch in einem komplexen steuerlichen und rechtlichen Umfeld.

Unabhängig davon, ob eine Immobilie direkt oder über eine Erwerbsstruktur gehalten wird, sehen sich Investoren mit zahlreichen steuerlichen und rechtlichen Herausforderungen konfrontiert, die eine sorgfältige Planung und vorausschauende Analyse erfordern.

Ein komplexes regulatorisches und steuerliches Umfeld

Immobilientransaktionen in der Schweiz unterliegen einer Vielzahl regulatorischer und steuerlicher Vorschriften. Für ausländische Investoren bestehen weiterhin Einschränkungen, und die Wahl der Erwerbsstruktur spielt eine entscheidende Rolle, insbesondere im Hinblick auf die spätere Veräusserung.

Zusätzliche Herausforderungen ergeben sich je nach Investorenprofil:

• Private Investoren sehen sich insbesondere mit Fragen der Grundstückgewinnsteuer, der Vermögensbesteuerung sowie der Besteuerung von Immobilienerträgen konfrontiert.
• Institutionelle Investoren müssen unter anderem Dividendenausschüttungen, die Grundstückgewinnsteuer, die Mehrwertsteuer sowie weitere indirekte Steuern berücksichtigen.

Diese Fragestellungen erfordern ein fundiertes Verständnis sowohl der rechtlichen Rahmenbedingungen als auch der steuerlichen Vorschriften auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene.

Wesentliche steuerliche und rechtliche Risiken während der Haltedauer

Steuerliche Risiken im Zusammenhang mit Immobilieninvestitionen können erheblich sein, insbesondere bei bestehenden Strukturen oder historischen Sachverhalten wie potenziellen Nachsteuerverfahren.

Auch die rechtlichen und steuerlichen Verpflichtungen während der Haltedauer sind vielfältig und betreffen unter anderem:

• die Steuerausscheidung zwischen Kantonen und Gemeinden;
• die Grundstückgewinnsteuer;
• Handänderungssteuern und Liegenschaftssteuern;
• die mehrwertsteuerliche Qualifikation, Abrechnung und Deklaration.

Ohne eine angemessene Planung und laufende Überwachung können diese Risiken zu unerwarteten Kosten oder Compliance‑Problemen führen.

Ein massgeschneiderter Ansatz vom Erwerb bis zur Veräusserung

Die wirksame Steuerung steuerlicher und rechtlicher Aspekte erfordert einen strukturierten und fundierten Ansatz, der sowohl die Situation des Verkäufers als auch jene des Käufers sowie die kurz-, mittel- und langfristigen Ziele berücksichtigt.

Unsere Expertinnen und Experten unterstützen Mandanten entlang des gesamten Immobilienlebenszyklus, vom Erwerb bis zur Veräusserung. Zu unseren Dienstleistungen gehören insbesondere:

• steuerliche und rechtliche Due Diligence;
• Strukturierung von Erwerbsvehikeln;
• Betreuung laufender steuerlicher Verpflichtungen;
• Abstimmung mit Notaren und Steuerbehörden;
• Erstellung von Steuererklärungen;
• Mehrwertsteuerberatung, Compliance und Abrechnungen.

Unser Ziel ist es, Investoren dabei zu unterstützen, steuerliche Risiken zu minimieren und gleichzeitig Potenziale für eine nachhaltige steuerliche Effizienz über die gesamte Haltedauer der Investition hinweg zu identifizieren.