por Belén González del departamento notarial y legal de RSM UY. 

Modificaciones en materia de identificación y obligación de informar al Banco Central del Uruguay respecto de titulares de participaciones patrimoniales al portador y beneficiarios 

El pasado 30 de agosto de 2022 se aprobó el Decreto 272/022 el cual modifica a los Decretos 247/12 y 166/017.

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A continuación detallamos los principales cambios: 

Nuevas Entidades

Plazo de presentación de Declaración

  • Plazo: 45 días a partir de la fecha de la efectiva formalización de la entidad o de los supuestos por los cuales las entidades devinieren obligadas.
  • Excepción: 90 días en caso de que los titulares  o beneficiarios finales sean no residentes.

Plazo de comunicación de modificaciones de datos en Declaratoria y cambio en la titularidad

  • Residentes: 45 días
  • No residentes: 90 días

Al 31 de diciembre de cada año: 90 días para informar su sede, domicilio fiscal y domicilio constituido ante el organismo fiscal y cualquier cambio en la información personal de los Beneficiarios Finales de cualquier entidad declarante o cadena de la misma.

Computo de plazo en casos de fallecimiento de accionista o Beneficiario Final

Mismo plazo que modificaciones  de datos

  • Herederos:  se computa desde la fecha de la Declaratoria de Herederos o Declaración de Análogo Carácter
  • Presuntos Herederos: se comunican en caso de que no existan los instrumentos detallados anteriormente dentro del año del fallecimiento del causante, computándose el plazo a partir del día siguiente al año de fallecimiento del causante.

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