资产及财富管理行业审计服务

服务简介

根据中国人民银行、国家金融监督管理总局、中国证监会、国家人力资源和社会保障部、国家外汇管理局有关监管要求及规定，为各类资管产品提供年度审计、清算审计、清算、验资及其他鉴证服务。

服务内容

公募基金年度审计；专户产品年度审计；年金养老金产品年度及清算审计；

保险委托资产管理计划年度审计；QFII/RQFII 产品年度及清算审计；

银行理财产品年度审计；私募证券投资基金审计；私募股权基金审计；

大集合转型审计；公募基金清算审计；公募基金验资；

风险加权资产计量（RWA）鉴证。

服务亮点

自主开发的“容汇通”审计平台，提供一体化、系统化的报告编制、数据校验服务，以及覆盖财务审计、合规审查、风险评估等多维度的全方位服务；

团队成员受邀参与监管机构组织的行业课题、新产品的研究工作；

团队为证监会草拟的资产管理行业各类业务法规和制度提供专业反馈意见；

团队合伙人受邀担任中国基金业协会托管与运营委员会委员和基金估值工作小组成员，《中国基金估值标准》编写组唯一会计师事务所成员；

团队积极参与中国基金业协会推动的会计核算、产品运作和信息披露等行业规则相关细则的研究和制定，例如公募基金 XBRL 信息披露模板的定期更新、《关于固定收益品种的估值处理标准》、《证券投资基金会计核算操作实务手册》的制定和撰写等；

团队成员作为外部专家与银保监会创新部多次沟通关于商业银行理财业务压力测试、资本管理、风险准备金及理财子公司净资本管理的相关内容，并且建立了与监管沟通的长效机制。

服务简介

根据国家发改委、中国证监会、基金业协会及上海/深圳证券交易所发布的 REITs 业务有关监管要求及规定，为 REITs 项目在前期资产遴选及风险隔离、REITs 项目发行申报、基础设施基金设立、基础设施资产转让及存续期资产管理各阶段提供全方位服务。

服务内容

基础设施资产尽职调查；

资产重组方案设计、REITs 架构设计及相关会计咨询；

REITs 项目发行（IPO）/扩募申报审计、可供分配金额预测审核服务（IPO）；

基础设施资产交割审计；

REITs 存续期年度审计。

服务亮点

团队成员兼具丰富的 REITs 发行、基础设施行业及资管行业的审计经验，对会计和税务问题有深刻见解，能够快速理解并有效解决问题；

核心成员深度参与 REITs 相关政策的研究及讨论，为监管机构提供强力技术支持并深得信任，在关键时可协助监管沟通；

提供定期报告数据复核、日常会计处理问题解答等增值服务，并可根据需求定制专题培训、行业热点分享等，助力 REITs 业务发展。

服务案例

团队成员为多家公募基金管理人旗下的REITs基金提供服务；

服务项目基础资产类型涵盖产业园、仓储物流、高速公路、清洁能源、生物质发电、消费类基础设施及商业地产等。

服务简介

2025 年 5 月 7 日，中国人民银行与中国证监会联合发布《关于支持发行科技创新债券有关事宜的公告》（〔2025〕8 号），推出债市“科技板”，形成 “1+N” 政策体系，系统性引导资金投向科技创新领域。私募管理人也积极发行科创债，将募集资金用于对投向科创企业的私募基金的出资。

应用场景

发债审计通常关注以下方面：

- 识别并判断需要纳入财务报表合并范围的子公司及私募基金；

- 自下而上审核私募基金及底层项目层面的公允价值估值；

- 解决业绩报酬（Carry Interest）的确认时点、收入计量及相关实务问题。

服务亮点

服务团队深耕私募股权市场多年，积累超过 20 年的行业经验；

既有服务市场化头部私募管理人的经验，也服务了大量国资管理人，熟悉各类型主体的实操惯例；

团队参与了多个私募管理人科创债首批试点项目，与券商、评级机构等中介机构配合顺畅，能够及早识别问题并给出实操性方案。

服务客户

为知名私募基金管理人提供科创债发行审计。

服务简介

经营和业务风险贯穿基金生命全周期，而基金不同阶段会有不同的侧重点。我们结合多年沉淀的行业经验，总结出涵盖基金生命周期的服务内容，为协助股权投资基金发展贡献力量。

业务场景

投前阶段：GP 尽职调查，财务预测审核，税务咨询，基金投管系统、数字化提升等；

投后管理阶段：基金及管理公司年度审计，母基金/引导基金绩效评价，子基金估值体系建设，投后管控及被投企业检查等；

退出阶段：复核分配准确性，退出方案税务优化，卖方财务及税务调查，被投企业并购重组需求及 IPO 诊断等。

服务亮点

服务团队深耕私募股权市场多年，积累超过 20 年的行业经验；

既有服务市场化头部私募管理人的经验，也服务了大量国资管理人，熟悉各类型实务；

近年来完成了多项 GP 尽调、被投项目检查、审计和估值项目，深得客户认可。

服务客户

覆盖产业基金、私募股权基金、创投基金、私募证券基金、并购基金、私募 REITs、地产基金、S 基金等细分领域。

服务简介

针对基金公司开展风险加权资产（RWA）计量的独立鉴证服务。依据金监总局 2023 年公布的《商业银行资本管理办法》（“资本新规”）、《巴塞尔协议》及相关监管规定，针对 RWA 计量方法、底层数据、计算结果开展合规性核验、准确性验证与合理性评估。

应用场景

RWA 计量合规落地：通过深度解读法规并开展差距分析，助力资管机构实现全流程合规；

银行差异化披露适配场景：提供定制化适配支持、规范数据标准，在满足银行披露要求的同时提升质效；

RWA 数据系统合规适配：利用成熟工具提供落地方案，对齐数据与监管逻辑，保障数据合规。

服务亮点

配备专业团队并自主研发 RWA 计量系统，支持自动化权重匹配及资本扣减项精准核算；

内置最新监管规则库，形成“系统自动化计量 + 人工专业校验”的双重保障，高效完成准确性鉴证。

服务客户

团队累计为近50家公募基金管理人提供风险加权资产计量鉴证服务，涵盖内资基金公司、中外合资基金公司、外商独资基金公司、券商资管公司。

服务简介

基于《鉴证业务国际准则（ISAE）第 3402 号——对服务机构控制的鉴证报告》、相关监管要求及同业最佳实践，出具中英文 ISAE 3402 内部控制鉴证报告。

应用场景

针对基金管理人、托管机构及基金外包服务机构，对其内控设计与运行的有效性发表意见。报告出具流程涵盖：

- 计划与准备：制定评价方案、组建团队、前期资料收集；

- 现场测试：控制测试实施、工作底稿编制、交叉复核；

- 缺陷认定与报告：缺陷汇总分析、等级判定、报告出具。

服务亮点

实现公司层面、业务活动、信息技术内部控制全覆盖；

涵盖公募基金、专户、养老金产品等全品类，识别差异化内控要点；

提供管理建议书，为客户提升内控水平提供实质性优化建议。

服务简介

对公司编制的投资组合群投资业绩报告是否符合全球投资业绩标准（GIPS®）相关要求，以及相关计算、列报政策和程序的合规性提供鉴证服务。

应用场景

提升遵循 GIPS 标准披露的可信度、一致性和质量；

改善投资业绩管理和披露的内部政策与程序；

增强历史业绩宣传的说服力，助力公司拓展全球业务。

服务亮点

不止于鉴证，更助力价值提升：鉴证过程即是流程梳理，报告即是募资时的“权威通行证”；

化繁为简，沟通顺畅：提供清晰指引与中英文无障碍沟通，全程高效透明；

专注实效，为募资赋能：直接强化业绩陈述的可信度，为募资活动提供强力支撑。

服务客户

大型公募基金管理人、大型私募基金管理人

服务简介

对指数编制业务遵循国际证监会组织（IOSCO）金融市场基准原则的情况提供鉴证服务，出具 ISAE 3402 报告，旨在促进业务合规整改与推广。

服务目标

梳理指数业务现状与国际准则的差异，规划并推动内控整改落地；

开展指数的首次及持续遵循性鉴证，通过报告披露提升业务公信力。

服务亮点

自 2018 年起推动 IOSCO 遵循性鉴证在中国本土开展，负责国内首单落地；

拥有成熟的方法论，在紧凑的时间表内开展全程合规辅导；

金融工程团队专注提升指数构建方法论的科学性与市场认可度。

服务客户

交易所及指数公司。