Due diligence

Chez RSM Switzerland, la due diligence est un élément central de la réussite des transactions. Notre rôle consiste à analyser de manière indépendante les informations financières, fiscales et opérationnelles, afin d’identifier les risques, de valider les hypothèses et de soutenir une prise de décision éclairée tout au long du processus transactionnel.

Peu d’étapes sont aussi critiques qu’un processus de due diligence structuré et fondé sur des éléments probants. Que vous envisagiez une acquisition, une cession ou une restructuration, nos spécialistes vous aident à anticiper les enjeux, à protéger la valeur et à négocier des conditions plus favorables

Nos services de due diligence sont pleinement intégrés à l’offre de Corporate Finance & Deal Advisory de RSM Switzerland et couvrent aussi bien les situations buy side que sell side.

Buy side due diligence

Accompagnement des investisseurs et acquéreurs

Côté acquéreur, la due diligence vise à confirmer la thèse d’investissement, à valider les hypothèses de valorisation et à identifier les éventuels facteurs bloquants avant la finalisation de la transaction.

RSM Switzerland accompagne notamment :

• les investisseurs, banques et fonds de private equity,
• les acquéreurs industriels et acheteurs stratégiques,
• les entrepreneurs et équipes de management dans le cadre de transactions de type MBO / MBI.

Notre approche buy side

Le périmètre de nos travaux est adapté à chaque transaction mais comprend généralement :

• une analyse approfondie de la performance financière historique, des flux de trésorerie, des actifs et des passifs,
• une revue des besoins en fonds de roulement et des mécanismes de conversion de trésorerie,
• une évaluation critique des business plans et des prévisions financières,
• une revue des systèmes financiers, des contrôles internes et de la qualité du reporting,
• une analyse de la situation fiscale et des principaux risques fiscaux.

Nos rapports fournissent :

• une synthèse claire des principaux constats,
• l’identification des risques, synergies et leviers de création de valeur,
• des recommandations concrètes pour appuyer les négociations de prix, la structuration et l’intégration post transaction.

Notre objectif est de permettre une décision rapide de type “go / no go” et d’éviter toute mauvaise surprise après l’acquisition.

Sell side due diligence

Préparer votre entreprise à une transaction réussie

La due diligence côté vendeur permet d’anticiper et traiter les points sensibles en amont, d’améliorer la transparence et de renforcer la confiance des acquéreurs potentiels.

La mise à disposition d’un rapport de due diligence robuste et indépendant permet notamment de :

• anticiper les questions et préoccupations des acheteurs,
• réduire les risques d’exécution et les délais,
• renforcer la position de négociation du vendeur.

Principaux bénéfices de la sell side due diligence

La due diligence côté vendeur peut :

• accélérer le processus transactionnel et réduire le délai de closing,
• améliorer la fiabilité des informations financières historiques et prévisionnelles,
• limiter les ajustements de prix et les renégociations tardives,
• accroître la concurrence entre acquéreurs,
• soutenir la création de valeur, notamment dans des environnements non audités.

Nos équipes prennent également en compte les facteurs opérationnels, technologiques et RH susceptibles d’influencer l’issue de la transaction.

Ce que nous délivrons

Nos services de due diligence incluent notamment :

• la due diligence financière,
• les analyses fiscales et transactionnelles,
• l’évaluation du besoin en fonds de roulement et de la dette nette,
• l’assistance sur les contrats de cession (SPA),
• le conseil sur les mécanismes de closing (locked box, comptes de clôture),
• l’accompagnement post transaction et les enjeux d’intégration.

Pourquoi RSM Switzerland

Une approche pragmatique et pilotée par des seniors

Nos missions de due diligence sont conduites par des associés expérimentés, appuyés par des spécialistes dédiés aux transactions. Cela garantit :

• un accès direct à des décideurs seniors,
• des livrables clairs, synthétiques et orientés business,
• des recommandations pratiques, au delà d’une analyse purement technique.

Nous mettons l’accent sur :

• l’identification rapide des enjeux critiques,
• une communication transparente et régulière,
• un reporting de haute qualité, directement exploitable pour la prise de décision.

Coordination internationale pour les transactions transfrontalières

Grâce au réseau international RSM, nous pilotons des missions transfrontalières complexes avec :

• un point de contact unique coordonnant les équipes internationales,
• un périmètre et une méthodologie homogènes entre juridictions,
• des rapports clairs et comparables,
• une combinaison de connaissance locale et de standards internationaux.

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