Linkedin
Facebook
Email
more
Investeren in of exploiteren van vastgoed in Nederland vraagt om een goed inzicht in het geldende fiscale kader. Belastingtarieven en -regels kunnen een substantiële invloed hebben op rendementen, de structuur van transacties en langetermijninvesteringsstrategieën.
De Factsheet Vastgoedfiscaliteit 2026 biedt een beknopt overzicht van de belangrijkste Nederlandse belastingtarieven voor vastgoedeigenaren, beleggers en vastgoedondernemingen. De factsheet behandelt onder meer de inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting, overdrachtsbelasting, btw en lokale belastingen op onroerend goed.
Dit overzicht helpt u snel inzicht te krijgen in de fiscale gevolgen van aankopen, verkopen, exploitatie en eigendomsstructuren. Voor advies dat is toegespitst op uw specifieke situatie staan onze specialisten op het gebied van vastgoedfiscaliteit graag voor u klaar.
Veelgestelde vragen – Vastgoedfiscaliteit Nederland
Vastgoed kan op verschillende manieren worden belast, afhankelijk van hoe het wordt gehouden. Particuliere beleggers vallen doorgaans in box 3, waar belasting wordt geheven over een fictief rendement. Vastgoed in een vennootschap valt onder de vennootschapsbelasting. Daarnaast kunnen overdrachtsbelasting en btw van toepassing zijn bij transacties.
Btw is meestal van toepassing bij nieuwbouw of ingrijpend gerenoveerd vastgoed. In die gevallen kan overdrachtsbelasting (deels) buiten toepassing blijven vanwege de samenloop tussen btw en overdrachtsbelasting.
In box 3 wordt belasting geheven op basis van een fictief rendement, niet op basis van het werkelijke rendement. Via de tegenbewijsregeling kan mogelijk een lager rendement worden aangetoond. De verwachting is dat dit systeem in de toekomst verder wordt aangepast.
Vastgoed in privé (box 3) is eenvoudiger, maar wordt belast op basis van een fictief rendement. Vastgoed in een BV wordt belast op basis van werkelijke winst via de vennootschapsbelasting, gevolgd door heffing in box 2 bij uitkering. Welke structuur het meest gunstig is, hangt af van uw situatie en strategie.
Belangrijke aandachtspunten zijn overdrachtsbelasting, btw, financieringsstructuur, eigendomsstructuur en mogelijke belastingheffing over waardestijging. Een goede structurering kan een groot verschil maken in de totale belastingdruk.
Lokale belastingen omvatten onder andere de onroerendezaakbelasting (OZB) en eventueel andere gemeentelijke heffingen afhankelijk van het gebruik en de locatie van het vastgoed.