Waarderingen voor fiscale doeleinden

Bij veel fiscale vraagstukken is een betrouwbare waardering van essentieel belang. Denk aan bedrijfsopvolging, herstructureringen, managementparticipaties of internationale transacties. Een goed onderbouwde fiscale waardering helpt u uw fiscale positie vast te stellen en vormt een belangrijke onderbouwing richting de Belastingdienst.

De Register Valuators van RSM combineren waarderingskennis met fiscale expertise. Hierdoor sluiten onze waarderingen aan bij de geldende wet- en regelgeving én bij de praktijk.

Wat is een fiscale waardering?

Een fiscale waardering bepaalt de waarde in het economisch verkeer (WEV). Dit is de prijs die tot stand zou komen tussen onafhankelijke partijen die goed geïnformeerd zijn en onder normale marktomstandigheden handelen.

Bij de beoordeling kijkt de Belastingdienst nadrukkelijk naar de toekomstige verdiencapaciteit van een onderneming. Een zorgvuldig opgesteld waarderingsrapport helpt uw fiscale positie te onderbouwen en voorkomt discussies achteraf.

Wanneer is een fiscale waardering nodig?

Fiscale waarderingen spelen een rol in uiteenlopende situaties, waaronder:

• herstructureringen en interne overdrachten;
• bedrijfsopvolging en estate planning;
• schenk- en erfbelasting;
• management- en werknemersparticipaties;
• transfer pricing en intellectueel eigendom;
• emigratie en internationale situaties;
• Box 3-waarderingen en step-up vraagstukken.

In al deze situaties vormt de waarde in het economisch verkeer het uitgangspunt.

Onze aanpak

Iedere fiscale waardering begint met een analyse van de specifieke omstandigheden van uw onderneming. Daarbij staat de toekomstige verdiencapaciteit centraal en bepalen wij welke waarderingsmethodiek het beste aansluit bij de situatie.

In de praktijk vormt de Discounted Cash Flow (DCF)-methode vaak de basis van onze waarderingen, aangevuld met marktanalyses en multiples als toets.

U ontvangt een helder en zorgvuldig onderbouwd rapport dat aansluit bij de verwachtingen van de Belastingdienst.

Hoe ondersteunt RSM?

Onze Register Valuators ondersteunen onder andere bij:

• fiscale waarderingen op basis van de waarde in het economisch verkeer;
• overleg met de Belastingdienst;
• second opinions en reviews;
• financiële modellen en scenarioanalyses;
• ondersteuning bij fiscale discussies en geschillen.

Daarbij staat een praktische aanpak centraal, met rapportages die direct bruikbaar zijn voor fiscale doeleinden.

Waarom kiezen voor RSM?

Onze Register Valuators werken nauw samen met fiscalisten. Hierdoor sluiten onze waarderingen niet alleen aan bij de fiscale wetgeving, maar ook bij de praktijk.

Wij combineren:

• rapportages die aansluiten bij de toetsingscriteria van het Business Valuation Team (BVT);
• ruime ervaring met private equity, participatieregelingen en internationale structuren;
• diepgaande kennis van waarderingsmethodieken, waaronder DCF.

Meer weten over fiscale waarderingen?

Wilt u meer weten over waarderingen voor fiscale doeleinden of ondersteuning bij een specifiek waarderingsvraagstuk? Onze Register Valuators helpen u graag verder.