”Natuurlijk”, reageert Lea Hilger van de Duitse tak van RSM Ebner Stolz, lachend, op de vraag of ze er wel eens van droomt net zo rijk te zijn als haar cliënten die ze begeleidt via Private Client Services. Gary Heynes is terughoudender. De ervaren Britse adviseur van zeer vermogende families, vanuit RSM UK in Londen, aarzelt. “Want ik zie ook dat sommige cliënten zich kwetsbaar voelen omdat ze niet alles kunnen overzien. Dat kan angst en bezorgdheid veroorzaken, ook voor de toekomst.” Laura voegt enthousiast toe: “En juist door onze internationale samenwerking kunnen wij veel van die bezorgdheid wegnemen voor onze cliënten; doordat zij weten dat ze ontzorgd worden omdat het fiscaal allemaal goed geregeld is.”

Schat aan ervaring

Lea Hilger, Gary Heynes en Laura Bles- Temme weten precies waar ze het over hebben. Allen hebben een schat aan ervaring als het gaat om het adviseren en begeleiden van zeer vermogende particulieren en de bijbehorende, vaak mondiaal opererende, familiebedrijven. Lea Hilger, registeraccountant en gecertificeerd belastingadviseur, bouwde de afgelopen 13 jaar in Keulen een indrukwekkende staat van dienst op. Haar expertise loopt uiteen van fiscaal geoptimaliseerde bedrijfsopvolging, via erfrecht en schenkingsrecht tot aan opvolgersplanning voor vermogende particulieren. 

Gary Heynes heeft uitgebreide ervaring in het werken met enkele van de meest welvarende Britse en multinationale families en de teams om hen heen. De Londenaar begrijpt de toekomstige ambities en helpt de families om hun vermogen op een professionele en goed gestructureerde manier te laten groeien, te beschermen en over te dragen. Het door hem geleide family office-team zorgt ervoor dat families toegang hebben tot duidelijke informatie over onder meer de waarde van hun vermogen en kasstromen.

Laura Bles-Temme is één van de twee Managing Partners bij RSM in Nederland en tevens Tax Partner. Zij is sinds 1994 werkzaam als belastingadviseur voor RSM en ze begeleidt haar klanten met financiële en fiscale vraagstukken maar ook met strategische bedrijfsactiviteiten. Onder haar klanten bevinden zich vele familiebedrijven met wie zij al jarenlang een hechte band heeft. Laura is gespecialiseerd in DGA-advisering, (her)structureringen en bedrijfsopvolging, begeleiding van boekenonderzoek, horizontaal toezicht en het optimaliseren van de fiscale positie. Daarnaast heeft Laura veel ervaring in het begeleiden van familiebedrijven rondom governance en begeleidt ze het opstellen van familiestatuten.

Rondetafelgesprekken 

Lea, Gary en Laura maken deel uit van het wereldwijde Private Client Services en family office-team van RSM en werken op die manier samen met specialisten in een aantal van de 120 landen waar RSM actief is. Tijdens jaarlijkse bijeenkomsten en rondetafelgesprekken worden ervaringen en informatie gedeeld. “Voor ultrarijke families en eigenaren van familiebedrijven is het zeer ongebruikelijk dat ze puur in hun eigen land actief zijn”, legt Gary het belang uit van onderling overleg. “Ze hebben ofwel bedrijfsactiva in meerdere landen, ofwel persoonlijke activa. Dan gaat het om een vakantiehuis, investeringen of particuliere bedrijfsinvesteringen in verschillende landen.”

“En dan zijn er natuurlijk nog de kinderen en kleinkinderen, die, naarmate het familievermogen toeneemt, de wereld over gaan reizen”, weet Gary uit ervaring. “Je moet nadenken over de fiscale gevolgen van het kopen van activa in verschillende landen, het gebruik van trusts, bedrijven, stichtingen en fondsen. En je moet nadenken over wat het betekent als degenen die in de familie profiteren van het familievermogen, in tien verschillende landen wonen. Dus we hebben een internationale groep nodig die deze families op een zeer vergelijkbare, consistente manier van dienst kan zijn.”

Mondiale puzzel

Dan gaat het ook over het leggen van de mondiale puzzel van bedrijven, vermogen en onroerend goed. Want, weet Lea: “Juist het overzicht van alle assets ontbreekt nogal eens bij onze cliënten. Dan blijkt midden in een audit dat er toch nog ergens anders onroerend goed op hun naam staat. Het is onze taak om hen te helpen alles bij elkaar te brengen, zodat ze een overzicht krijgen van de inkomsten uit de cashflows van alle activa over de hele wereld en bijvoorbeeld ook van de belastingheffing in geval van erfenis. Vandaar dat het RSM-netwerk in Duitsland is begonnen met de implementatie van deze dienstverlening. Zodat we niet alleen succesvolle erfopvolging verzorgen, maar ook alle andere gebieden bestrijken die van invloed zijn op zeer vermogende families.” Het persoonlijke contact met cliënten speelt een grote rol in hun passie voor hun werk. “Wat ik echt leuk vind”, vertelt Lea, “is het in een heel vroeg stadium in contact komen met de aandeelhouders, met de familie-eigenaren, met de families. Het is altijd een emotionele discussie als je met hen over opvolging praat. Je komt dicht bij de families te staan, leert ze goed kennen, het is heel persoonlijk. Dat vind ik fijn aan deze dienstverlening.”

Waardevol netwerk

Families of vermogenden die internationaal actief zijn of waar een deel van de familie in een ander land woont kunnen door onze Private Client Services groep bediend worden. Laura: “We zien elkaar als collega’s en kunnen samen een afspraak met de klant hebben en daar over de grenzen heen gezamenlijk een goed advies geven. Denk aan de dochter uit een groot familiebedrijf die veel vermogen heeft en voor de liefde naar Engeland gaat en daar gaat wonen. Welke consequenties zijn daaraan verbonden? In welk land moet er een testament worden opgesteld? Of moeten er misschien wel meerdere testamenten zijn? En wat gebeurt er in geval van overlijden van de vader? Hoe wordt het vermogen verdeeld en hoeveel belasting moet er dan betaald worden? Het zijn zomaar voorbeelden van de dagelijkse vragen die bij de collega’s over het bureau gaan.”

Meerdere generaties

Het mobiele nummer van Gary staat niet alleen bij de leidinggevenden van de familiebedrijven onder de favorieten, ook de generaties daarna weten hem te vinden voor advies. “Ongeveer de helft van mijn cliënten adviseer ik al 20 jaar. Dus ze bellen me voor alles. Zo werd ik drie jaar geleden op een zaterdag gebeld door de zoon van een zeer vermogende cliënt. Een heel slimme jongeman. Hij werkte in het familiebedrijf en had al een tijd een relatie. Hij wilde een huis kopen en de helft van dat huis op naam van zijn vriendin zetten. Wat moet ik mijn vader vertellen, vroeg hij, heel nerveus.” 

“Mijn advies was om zijn vader de waarheid te vertellen, met zijn vriendin te trouwen als hij dat toch al van plan was, en het huis na het huwelijk in te brengen. Het was geen goedkoop pand, want ze zijn erg vermogend. Het kostte me ongeveer een uur om hem te overtuigen, maar het advies werkte heel goed. Ze zijn getrouwd, Mariah Carey zong op hun bruiloft.” 

Bezorgdheid over rijkdom

De volgende generaties spelen een belangrijke rol binnen de families en dus ook voor Gary, Laura en Lea. “Dat speelde voor het eerst eind jaren negentig, toen na de technologische boom veel mensen voor honderden miljoenen hun bedrijven verkochten”, kijkt Gary terug. “Wij adviseerden hen daarbij en ik realiseerde me dat er veel emoties speelden rond de verkoop van het bedrijf dat ze hadden opgebouwd. Maar dat er ook bezorgdheid was over wat die nieuwe rijkdom voor families, kinderen, kleinkinderen en de toekomst betekende. Hoe de kinderen beschermd konden worden tegen die rijkdom. Want als kinderen weten dat hun familie 100 of 200 of vele honderden miljoenen waard is, hebben ze minder ambitie, minder verlangen om vooruit te komen in het leven, minder doelgerichtheid. Dus hoe zorgen we ervoor dat ze weten dat hun familie vermogend is, maar niet precies weten hoe vermogend?”
 

“Daarnaast kijken we als adviseurs ver vooruit, bijvoorbeeld al naar de jonge kinderen: wat gebeurt er als die kinderen trouwen of scheiden? Hoe houden we het geld binnen de familie? Wat gebeurt er als een kind zijn deel van het geld neemt en het kwijtraakt door domme dingen? Daarnaast heb je binnen families te maken met conflicten, wanneer ouders bijvoorbeeld al een levenspad voor de kinderen hebben uitgestippeld, maar de kinderen uiteindelijk niet in het familiebedrijf willen werken.”

Het perfecte antwoord

“We zijn onze carrière begonnen als accountants, als belastingadviseurs, heel objectief, logisch denkend. Als je een examen doet, is er een perfect antwoord. De realiteit is dat wanneer we met deze families werken, het perfecte antwoord waarschijnlijk niet het perfecte fiscale antwoord is voor de familie, hun waarden en hun doelstellingen. We gaan dus op zoek naar het compromis, dat uiteindelijk veel belangrijker is dan het fiscale resultaat. Het gaat om de vraag: wie krijgt het geld? Hoe wordt het geïnvesteerd? Wat is het doel van het geld? Hoeveel willen ze aan goede doelen geven? Hoe zichtbaar moet hun geld zijn? Dat is voor iedere familie verschillend.”

“Het is heel herkenbaar wat Gary zegt”, vult Laura aan. “De grootste uitdaging is dat je met een familie aan tafel zit en hun vertrouwen wint. Zodat ze zich openstellen wanneer je een opvolging bespreekt en alles echt op tafel komt te liggen. Pas dan kun je beslissen wat de juiste weg zal zijn, welk advies het beste past.”

Pensioenplanning

Zoals bij een ‘speciale´ case, waar Lea onlangs mee te maken kreeg: een in Nederland woonachtige cliënt die advies zocht over de beste plek op deze aardbol om zich over vijf jaar, na zijn pensioen, te vestigen. “Daarvoor had ik advies nodig en input van onze collega's uit andere landen, omdat het een zeer vermogende cliënt is, met aanzienlijke pensioenregelingen. We wilden het meest effectieve belastingland voor hem vinden. We hebben voor nu een algemene analyse gemaakt, omdat in vijf jaar tijd veel kan veranderen, en houden de ontwikkelingen de komende jaren in de gaten. Zodat we over vijf jaar scherp hebben wat het meest interessante land kan zijn voor hem. Voor nu lijkt dat Cyprus te worden.

Bijzonder project

“Wij hebben zojuist een bijzonder project afgerond voor een Oost-Europese klant”, geeft ook Gary een voorbeeld uit de praktijk. “Deze miljardair verhuisde in 2017 van het Verenigd Koninkrijk naar Zürich. Hij bezit uitgebreide activa: onroerend goed, bankrekeningen, investeringen en belangen in voetbalclubs, verspreid over heel Europa. Tijdens COVID realiseerde hij zich plotseling dat hij geen testament had, terwijl hij twee kinderen heeft van begin twintig. Bovendien had hij zelf geen compleet overzicht van zijn bezittingen. Samen met een advocaat hebben we een jaar lang al zijn activa in kaart gebracht. Vervolgens zijn we met vijftien RSM- kantoren wereldwijd nagegaan wat er bij overlijden zou gebeuren en hoe we dat konden verbeteren. Nu werken we aan alle testamenten en structureren we alles op de juiste manier. Een doorlopend proces, want hij blijft actief investeren.” 

Dus blijft Gary met zijn team de miljardair dagelijks volgen. Met veel plezier, want zijn werk is zijn passie. Dat geldt ook voor Lea: “Het persoonlijke contact, het adviseren op een breed terrein, de internationale samenwerking, ik hou ervan.” Daar sluit Laura zich helemaal bij aan: “De betrokken band met onze klanten, de complexiteit van de vraagstukken, ons internationale netwerk, daar zet ik me met alle liefde voor de volle honderd procent voor in.”

Private Client Services

De Private Client Services Groep van RSM richt zich op het ontwikkelen van strategieën voor zeer vermogende families, om ze te helpen vermogen en onroerend goed over generaties heen te beheren en te behouden. Het advies op maat houdt rekening met alle aspecten van de persoonlijke en zakelijke fiscale positie van de families, van onroerend goed en private equity-investeringen tot internationale zaken en filantropie. Deze families hebben vaak een family office (welke taak RSM ook kan uitvoeren). De families worden begeleid bij de economische en fiscale gevolgen van onder meer beleggingen, bedrijfsstructuur en vermogensoverdracht. Net als bij het plannen van de opvolging van een bedrijf, waarbij wordt gekeken naar methoden om belasting te besparen, pensioenbehoeften in kaart te brengen, filantropische plannen aan te pakken en effectief successie- en schenkingsrechten te beheren. Vertrouwen en persoonlijk contact spelen een belangrijke rol binnen de Private Client Services, die wereldwijd wordt aangeboden, in de 120 landen waar RSM actief is.

Dit artikel verscheen in de meest recente editie van het RSMagazine, een magazine dat twee keer per jaar in heel Nederland wordt verspreid onder cliënten, relaties en andere geïnteresseerden. Ontvangt u het magazine nog niet, maar wel geïnteresseerd? Neem dan contact op met Angelique Timmer-Weisscher via ATimmer@rsmnl.nl. Dan krijgt u het magazine voortaan ook kosteloos toegezonden!