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遗产规划不仅是订立遗嘱和拟定授权书。通常情况下，需要制定一份详细的计划，对个人所拥有或所持有权益的每项资产的传承问题加以考虑。
在有生之年制定遗产计划，其目的是确保资产得到保护，并在丧失行为能力或去世时，按照自身意愿进行分配。
以下是在规划遗产时需注意的一些关键事项。
考虑家庭结构的复杂性：
家庭结构现在变得越来越复杂，父母需要考虑如何管理资产的传承，从而确保公平公正地分配至受益人。许多家庭出现纠纷，原因都是受益人觉得自己被冷落或没有得到公平的份额。
在情感关系确定之初就做好财务安排，可确保双方就其所带来的个人资产以及这些资产最终如何分配给各子女或受益人达成一致。
这能提供明确的方向，并保证亲生子女和继子女都受到关照。
受益人未来情感关系破裂的可能性也值得考虑在内。如果子女直接继承自己名下的资产，这些资产可能会卷入关系破裂和家庭法律纠纷之中。
遗产计划可保护家族财富，并确保能在自己的子女中传承。在这种情况下，遗嘱对于保护家庭财产顺利传承给子女就非常有用。
澳大利亚不征收遗产税，但在被继承人死亡时，遗产继承人或受益人在资产转移时需缴纳“视为处置”税项。
如果子女在其他司法管辖区生活或工作，并已取得居住权，那么他们可能需要在该国缴纳遗产税。
父母可能需要考虑保护从事医学、法律或商业等行业的子女，因为他们可能会面临职业赔偿索赔问题。以遗嘱信托方式保护其所继承的资产，可让遗产得到保全，免受未来因其专业工作而提出的可能索赔。
对于有残疾或特殊需求的子女，可考虑将残疾信托作为遗产计划的一部分。
这就需要指定受托人、法定监护人和财务经理对信托投资进行管理，确保父母去世后子女的需求仍能得到照料。
有其他特殊需求（如药物滥用）的受益人，可为其制定不同的信托结构，这样，如果他们缺乏自我财务管理能力，就只能获得收入，而无法获得本金。
对于企业主和农业家庭来说，其中一个孩子可能参与家族企业，而其他孩子则可能不参与。在这种情况下，资产均分策略很常见。
如果打算将企业持续经营下去，就需要制定战略，确保企业能够传承给在企业工作的孩子。这涉及到购买保险，这样不参与企业的受益人就可以获得一些资金，而无需出售或解散企业。
保护遗产不受多余受益人的影响：
行之有效的遗产计划可确保资产所有权转移给正确的受益人，并考虑到潜在的税负以及如何将税负降至最低。
如果想控制您的资产受益人（也许您没有子女，或者没有结婚），那么制定一份概述您具体愿望的遗产计划就非常重要，这样才能有效地将资产转移给目标受益人，并尽可能减少干扰。
如果在其他税务实体（如家族信托、退休基金或公司）中持有资产，那么遗产计划就必须内容全面，涵盖自己希望如何处理这些实体等内容。
制定全面遗产计划时，可能还需要其他法律文件（如信托契约、合伙协议、买卖协议和有约束力的死亡抚恤金提名等）。
因此，要制定行之有效而内容全面的遗产计划，就可能需要聘用一些相关专家，如财务顾问、税务顾问和遗产规划律师。这样可以避免许多家庭纠纷和不必要的法律费用，有助于维护关系和家庭和谐。
本文所提供的建议仅为一般性建议，无意影响读者对投资或金融产品所做的决策。在做出任何财务决定之前，都应根据自己的个人情况寻求专业建议。
本文由RSM澳大利亚（ABN 22 009 176 354，AFS许可证号238282）编写。
由于每个人的情况都不尽相同，本文也没有考虑到您的个人情况，因此，在实施任何策略之前，请务必根据自己的财务状况、需求和目标来考虑上述内容，并寻求专业财务建议。
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如欲咨询退休金变化事宜，请联系Grace Bacon或当地RSM顾问。
