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Kontaktieren Sie unseren Experten
Transaktionen mit verbundenen Unternehmen sind heute ein integraler Bestandteil der Tätigkeit vieler Unternehmen. Ihre ordnungsgemäße Dokumentierung, insbesondere im Bereich der Verrechnungspreise, ist jedoch ein komplexer Prozess und erfordert nicht nur eine tiefgehende Kenntnis der Vorschriften, sondern auch eine präzise Analyse der Finanzdaten. Sich verändernde Ansätze und die Notwendigkeit ständiger Marktüberwachung machen diese Aufgabe selbst für erfahrene Teams herausfordernd, deshalb ist bei der Erstellung einer landesspezifischen, unternehmensbezogenen Dokumentation von Verrechnungspreisen (Local File) die Unterstützung professioneller Berater oft entscheidend.
Warum lohnt es sich, die Berater von RSM Poland mit der Erstellung einer landesspezifischen, unternehmensbezogenen Dokumentation zu beauftragen?
Die Erstellung einer Verrechnungspreisdokumentation ist ein komplexer und zeitaufwändiger Prozess, und das Fehlen von geeignetem Local File kann sowohl zu hohen Geldstrafen als auch – noch schlimmer – dazu führen, dass Finanzbehörden die Marktüblichkeit von Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen in Frage stellen, was wiederum zusätzliche Steuerschulden und langwierige Streitigkeiten mit Finanzverwaltung zur Folge haben kann. Die Experten von RSM Poland können Sie jedoch von der Analyse Ihrer Verrechnungspreispflichten entlasten und dadurch Ihr Risiko von Fehlern und Unregelmäßigkeiten verringern.
Unsere Spezialisten unterstützen Unternehmen sowohl durch Beratung in jeder Phase der Erstellung einer landesspezifischen, unternehmensbezogenen Dokumentation von Verrechnungspreisen als auch durch die Erstellung einer vollständigen und zuverlässigen Dokumentation von Grund auf. Wir unterstützen unsere Mandanten bei der Einhaltung der durch das polnische Gesetz vorgeschriebenen Pflichten auf folgende Weise:
- Wir sorgen für die Einhaltung der Fristen und Regeln nach dem polnischen Gesetz – das Fehlen von Local File oder seine fehlerhafte Erstellung kann zu hohen Geldstrafen führen (theoretisch von bis zu Millionen Zloty). Unser Verrechnungspreisteam sorgt für eine rechtzeitige und zuverlässige Erstellung der notwendigen Dokumente und auf diese Weise schützt verbundene Unternehmen, die in Polen tätig sind, vor dem Risiko, dass während Betriebsprüfungen Unregelmäßigkeiten durch Finanzbehörden festgestellt werden.
- Wir prüfen und bestätigen Transaktionsbedingungen – mit langjähriger Erfahrung und geeigneten Tools analysieren wir Daten zu Transaktionen mit verbundenen Unternehmen, wodurch das Risiko minimiert wird, dass die Marktüblichkeit der Transaktionen von den Finanzbehörden in Frage gestellt wird.
- Wir erstellen eine vollständige Dokumentationen – dank unserer tiefgehenden Kenntnis der polnischen Verrechnungspreisvorschriften können wir – entsprechend den Bedürfnissen eines bestimmten Unternehmens – das interne Team bei der Erstellung von Local File unterstützen oder diese Dokumentation komplett von Grund auf im Einklang mit den lokalen Anforderungen erstellen.
Unsere Unterstützung bei Einhaltung der Local File-Dokumentationspflicht Schritt für Schritt
1. Analyse der Dokumentationspflichten
Zu Beginn überprüfen wir bei der Analyse von Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen, in welchem Maß das Unternehmen verpflichtet ist, eine landesspezifische, unternehmensbezogene Dokumentation von Verrechnungspreisen (Local File) zu erstellen.
2. Datenerhebung und Transaktionsanalyse
Anschließend sammeln wir alle Informationen, die für die Meldung der Transaktionen mit verbundenen Unternehmen notwendig sind, und wir analysieren deren Art, Bedingungen und die Rollen der Transaktionspartner.
3. Funktionsanalyse und Vergleichbarkeitsanalyse der Bedingungen von Transaktionen mit verbundenem Unternehmen
Als nächsten notwendigen Schritt bei der Erstellung von Local File führen wir eine detaillierte Analyse von Funktionen, Risiken und Wirtschaftsgütern (F&R Analyse) durch, um die Marktüblichkeit der von verbundenen Unternehmen angenommenen Preise zu begründen. Anhand der Vergleichsdaten erstellen wir zudem eine detaillierte und unabhängige Vergleichbarkeitsanalyse, die ein zentrales Element zur Verteidigung der vom Unternehmen übernommenen Abrechnungsmethode mit verbundenen Unternehmen vor den polnischen Finanzbehörden darstellt.
4. Erstellung einer angemessenen Verrechnungspreisdokumentation
Nachdem alle notwendigen Informationen gesammelt wurden (und es sichergestellt wurde, dass die darin enthaltenen Daten korrekt und nicht kontrovers sind), erstellt das Verrechnungspreisteam von RSM Poland das endgültige Local File. Wir erstellen diese Datei unter Berücksichtigung aller Pflichtbestandteile – von der Beschreibung des Unternehmens bis auf Finanzangaben.
FAQ: Was sollten Sie über eine landesspezifische, unternehmensbezogenen Dokumentation wissen?
Ein Local File ist eine landesspezifische, unternehmensbezogenen Dokumentation, die von den Steuerpflichtigen, die Transaktionen mit verbundenen Unternehmen durchführen, zu erstellen ist. Ihr Zweck ist es, nachzuweisen, dass die Bedingungen dieser Transaktionen den Marktbedingungen entsprechen, d.h. denjenigen, die zwischen fremden Dritten vereinbart würden.
Das Versäumnis, ein Local File zu erstellen, seine Erstellung nicht innerhalb der festgelegten Frist oder seine unzuverlässige Erstellung kann zu hohen Geldstrafen von bis zu Millionen Zloty führen. Darüber hinaus hilft eine ordnungsgemäß erstellte Verrechnungspreisdokumentation das Risiko zu minimieren, dass die Transaktionspreise in Frage gestellt werden und ein zusätzliches zu versteuerndes Einkommen festgelegt wird, auf die eine Zusatzsteuer samt Verzugszinsen berechnet wird.
Die Verpflichtung zur Erstellung einer landesspezifische, unternehmensbezogenen Dokumentation von Verrechnungspreisen gilt für Unternehmen, deren Transaktionen in einem bestimmten Steuerjahr die gesetzlichen Schwellenwerte überschritten haben.
Der Schwellenwert für Local File-pflichtige Transaktionen beträgt 10 Mio. für Waren- und Finanztransaktionen und 2 Mio. für Dienstleistungstransaktion und sonstige Transaktionen.
Eine Verrechnungspreisprüfung gehört zu den ausführlichsten und zeitaufwändigsten Betriebsprüfungen. Sie kann je nach Umständen von einigen Monaten bis zu mehr als einem Jahr dauern. Eine vollständige und zuverlässige Dokumentation sowie die Unterstützung eines erfahrenen Expertenteams können diesen Prozess erheblich erleichtern und verkürzen.
Ein Unternehmen, das einer Pflicht zur Erstellung einer Verrechnungspreisdokumentation unterliegt, muss viele Details beachten
Riskieren Sie keine hohen Geldstrafen bzw. Streitigkeiten mit Finanzbehörden – denken Sie daran, dass eine ordnungsgemäß erstellte Verrechnungspreisdokumentation ein Muss ist. Wenn Sie in Polen tätig sind und Transaktionen mit verbundenen Unternehmen durchführen, kontaktieren Sie uns und profitieren Sie von einer professionellen Unterstützung bei der Erstellung von Local File.
Bei RSM Poland haben wir eine langjährige Erfahrung in der Zusammenarbeit mit lokalen und internationalen Unternehmen und Unternehmensgruppen. Unsere qualifizierten Fachkräfte bieten umfassende Unterstützung in zwei Sprachen – auf Polnisch und Englisch – was zusammen mit der umfassenden Unterstützung von Experten aus dem globalen RSM-Netzwerk dazu führt, dass unsere Mandanten sicher sein können, dass ihre Verrechnungspreisdokumentation stets rechtzeitig und gemäß den geltenden Vorschriften und Standards erstellt wird. Sprechen Sie uns an!
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