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Manchmal können selbst unauffällige Geschäftsvorfälle zwischen verbundenen Unternehmen zu Problemen bei Prüfungen der Finanzverwaltung führen. Umstrukturierung der Geschäftstätigkeit – insbesondere wenn sie mit der Übertragung wirtschaftlich relevanter Vermögenswerte, Funktionen oder Risiken zusammenhängt – erfordert, dass verbundene Unternehmen in Übereinstimmung mit den Verrechnungspreisvorschriften handeln. Lassen Sie sich nicht überraschen und vermeiden Sie mögliche Strafen, indem Sie die Unterstützung der Steuerberater von RSM Poland in Anspruch nehmen, die überprüfen, ob die ergriffenen Maßnahmen den geltenden Vorschriften entsprechen, und Sie bei der Erstellung der entsprechenden Dokumentation unterstützen.
Warum lohnt es sich, bei der Umstrukturierung verbundener Unternehmen die Unterstützung von RSM Poland in Anspruch zu nehmen?
Dank unserer umfassender Steuerberatung von polnischen und multinationalen Unternehmen und Unternehmensgruppen können sie den geplanten Umstrukturierungsprozess effizient und gesetzeskonform durchführen. Die Leistungen, die durch das Team von RSM Poland erbracht werden, helfen ihnen nicht nur dabei, potenzielle steuerliche Risiken im Bereich der Verrechnungspreise zu identifizieren, sondern auch eine Strategie zu entwickeln, die es ihnen ermöglicht, die getroffenen Entscheidungen im Falle einer Prüfung der Finanzverwaltung zu verteidigen. Im Rahmen der Analyse von Umstrukturierung der Geschäftstätigkeit:
- helfen wir Steuerpflichtigen, die Streitigkeiten mit den Finanzbehörden zu vermeiden – nicht nur prüfen wir, ob die Verlagerung von Funktionen, Vermögenswerten und Risiken die Umstrukturierungskriterien nach den Verrechnungspreisvorschriften erfüllt, sondern auch wir erstellen bei Bedarf die wirtschaftliche Begründung für Umstrukturierungsmaßnahmen (und die entsprechende Dokumentation) und vertreten Steuerpflichtige bei Prüfungen der Finanzverwaltung;
- nehmen wir die notwendigen Berechnungen vor – wir führen eine zuverlässige Bewertung durch, um zu prüfen, ob die Umstrukturierung zu marktüblichen Bedingungen erfolgt;
- bewerten wir die Höhe der sog. Exit Fee – wir prüfen die Legitimität und den Wert der angewandten Exit Fee, wodurch wir Steuerpflichtigen helfen, alle gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen und steuerliche Risiken zu vermeiden.
Analyse der Umstrukturierungsprozesse Schritt für Schritt
1. Analyse der geplanten Umstrukturierung auf Basis der Verrechnungspreisregelungen
Zu Beginn analysiert das Steuerberatungsteam von RSM Poland sorgfältig die geplanten Geschäftsvorfälle, bewertet ihre Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit der daran beteiligten Unternehmen und identifiziert potenzielle steuerliche Risiken.
2. Analyse der angewandten Vergütung und der sog. Exit Fee
Im nächsten Schritt wird die Markthöhe der geplanten Vergütung analysiert sowie die Legitimität und Höhe der Ausstiegsgebühr (sog. Exit Fee) überprüft.
3. Erstellung der erforderlichen Dokumentation
Zum Schluss erstellen wir die Dokumentation, die nachweist, dass die Umstrukturierung wirtschaftlich gerechtfertigt ist und die beabsichtigten Ergebnisse bringt, sowie das sog. Defence File zur Vermeidung der Streitigkeiten mit Finanzbehörden.
FAQ: Was sollten Sie über Umstrukturierungsprozesse wissen?
Bei der sog. Exit Fee handelt es sich um eine Entschädigung, die ein Konzernunternehmen im Zusammenhang mit dem Ausscheiden aus dem Geschäft, den entgangenen Gewinnen, der Übertragung von Funktionen, Risiken oder Vermögenswerten an ein anderes Unternehmen zahlen muss.
Eine Exit Fee kann anfallen bei:
- Aufgabe oder Übernahme eines Geschäftsbereichs,
- Übertragung von Verträgen, die mit Kunden abgeschlossen wurden,
- Bereitstellung von Produktions- und Vertriebskapazitäten,
- Übertragung von Gewinnpotenzial.
Die wirtschaftliche Rechtfertigung von Umstrukturierungsmaßnahmen wird in erster Linie durch eine ordnungsgemäß erstellte Verrechnungspreisdokumentationen nachgewiesen. Sie beinhaltet u.a.:
- Liste der wirtschaftlichen Gründe für Umstrukturierung,
- Analyse der Rentabilität anderer Lösungen,
- Liste der erwarteten Geschäftsvorteile.
Führen Sie die geplanten Maßnahmen sicher und gesetzeskonform dank Unterstützung von RSM
Lassen Sie keinen Raum für Fehler bei so wichtigen Prozessen wie Unternehmensumstrukturierung – denken Sie daran, dass die Steuerberater von RSM Poland nicht nur dafür sorgen, dass die geplanten Vorfälle den steuerlichen Vorschriften entsprechen, sondern auch zur Minderung ihrer Kosten und steuerlichen Risiken beitragen. Wenn Sie sich für die Umstrukturierung der in Polen tätigen Unternehmen entscheiden, wählen Sie daher effektive und bewährte Lösungen, die von erfahrenen Verrechnungspreisexperten angeboten werden.
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