Årsopgørelsen lander snart!
Mange er opmærksomme på de mest kendte fradrag, men der findes også en række mindre oplagte områder, som ofte bliver overset – fx transport, rejseaktiviteter, donationer og serviceydelser i hjemmet. Samtidig er der flere forhold, som ikke indberettes automatisk, og hvor ansvaret derfor ligger hos dig selv.

Det kan derfor betale sig at bruge lidt tid på at gennemgå årsopgørelsen og sikre, at alle relevante fradrag og oplysninger er med. Nedenfor har vi samlet en række fradrag og forhold, som mange overser, og som derfor kan være værd at tjekke en ekstra gang.

Du kan få kørselsfradrag, hvis du har mere end 24 km i alt (tur/retur) mellem din bopæl og din arbejdsplads. Fradraget gives uanset transportmiddel, fx bil, tog, bus eller cykel.

Du kan kun få fradrag for de dage, hvor du faktisk transporterer dig til og fra arbejde. Hjemmearbejdsdage, feriedage og sygedage kan derfor ikke medregnes.

Fradraget gælder kun for lønnet arbejde, hvor indkomsten er bidragspligtig til arbejdsmarkedsbidrag.

Se mere om betingelserne for befordringsfradrag.

Hvis din arbejdsgiver ikke dækker dine rejseudgifter i forbindelse med arbejdet eller ikke udbetaler skattefri rejsegodtgørelse, kan du få fradrag for kost, logi og småfornødenheder.

Du kan få fradrag for enten dine faktiske udgifter eller ved at anvende Skattestyrelsens standardsatser.

For indkomståret 2025 kan du maksimalt få 32.800 kr. i fradrag. 

Læs mere om betingelser for fradrag for kost og logi samt standardsatserne.

 

Du kan få skattemæssigt fradrag for gaver, bidrag og donationer til velgørende organisationer og foreninger, der er godkendt af Skattestyrelsen. Fradraget er maksimeret til kr. 19.000 i 2025. Den velgørende forening skal bruge dit CPR. nr., således den kan foretage indberetningen, idet dette er en forudsætning for fradraget. Du kan således ikke selv skrive det på selvangivelsen. Mere om fradrag for bidrag og organisationer. 

Husk at oplyse om gevinst og tab på dine aktier og andre værdipapirer. Det er som udgangspunkt dig selv, der har ansvaret for, at de indberettede oplysninger er rigtige, selvom disse typisk indberettes automatisk. Skattehåndteringen, herunder tidspunktet for beskatning, afhænger af typen af værdipapirer. Se mere om beskatning af gevinst og tab på aktier og andre værdipapirer. 

Oplysninger om handel med kryptovaluta indberettes som udgangspunkt ikke automatisk til Skattestyrelsen. Du skal derfor selv oplyse om gevinster og tab på dine kryptovalutaer på årsopgørelsen.

Beskatning af kryptovaluta er et komplekst område. Gevinster beskattes som udgangspunkt som personlig indkomst, mens tab kun i begrænset omfang kan fradrages. Gevinst og tab opgøres derfor hver for sig og indberettes i forskellige rubrikker.

Har du aktiviteter som fx staking eller mining, kan disse også have skattemæssige konsekvenser. Se mere om, hvordan du i praksis skal forholde dig til dine investeringer i kryptovaluta herunder staking og mining.
 

Servicefradraget omfatter bl.a. rengøring, vinduespudsning, børnepasning og havearbejde. For indkomståret 2025 kan du få fradrag for op til 17.500 kr. pr. person. Værdien af servicefradraget udgør omkring 26%. Et servicefradrag på 10.000 kr. giver dermed en skattebesparelse på ca. 2.600 kr. 

Håndværkerfradraget omfatter visse grønne håndværksydelser, fx energiforbedringer i boligen. For indkomståret 2025 kan du få fradrag for op til 8.600 kr. pr. person.

Du skal være fyldt 18 år, være skattepligtig i Danmark og bo i boligen, mens arbejdet udføres. Hvis flere personer i husstanden opfylder betingelserne, kan hver person få fradrag op til den gældende grænse.

Betingelser for håndværkerfradrag og servicefradrag skat.dk.

Indtægter ved udlejning af fritidshus eller egen bolig skal oplyses på årsopgørelsen. Indkomsten kan opgøres efter enten bundfradragsmetoden eller den regnskabsmæssige metode. Indtægten beskattes som kapitalindkomst, medmindre der er tale om ren erhvervsmæssig udlejning. Bemærk desuden, at der er krav om momsregistrering ved korttidsudleje af værelser ved udlejning i under 30 dage pr. udlejning, hvis lejeindtægterne overstiger 50.000 kr. om året. Se mere om udlejning af egen bolig eller udlejning af fritidshus.

Bundfradrag 

  • Hvis udlejningen sker via platforme som Airbnb eller bureau, er bundfradraget i 2025 ca. 33.500 kr.
  • Uden indberetning fra platform/bureau er fradraget ca. 13.100 kr.

Har du købt eller solgt en ejendom i 2025, bør du kontrollere, at fx indflytningsdato og udflytningsdato er registreret korrekt på din årsopgørelse, så du betaler de rette boligskatter.

På årsopgørelsen beregnes ejendomsværdiskat som udgangspunkt automatisk fra og med overtagelsesdagen ved køb og frem til overtagelsesdagen ved salg.

Hvis du først er flyttet ind i boligen efter overtagelsesdagen, kan du i nogle tilfælde reducere ejendomsværdiskatten ved at registrere den korrekte indflytningsdato på årsopgørelsen.

Du kan læse mere om reglerne for boligskatter på Skattestyrelsens hjemmeside. 

Se mere om fradrag for ejendomsskatter.