Skattefri gaver

Regler for en skattefri gave i 2022

Det er vigtigt, at du har styr på reglerne for skattefrie gaver mellem eksempelvis dig og din ægtefælle, dine børn eller din bofælle. Hvis der opstår misforståelser, så kan modtageren af din gave nemlig få et utilsigtet skattesmæk. Hos RSM kan vi tilbyde dig kompetent rådgivning, så du kan overholde reglerne vedrørende beløbsgrænsen for skattefrie gaver i 2022.

Bliv klogere på afgiftsfrie gaver

Hvorvidt gaver er skattefrie eller ej kommer an på forholdet mellem giver og modtager. Alt afhængigt af relationen, kan der være forskellige maksimumværdier for, hvornår modtageren skal betale en afgift af gaven. Derfor kan det være en god ide, at du sætter dig ind i reglerne, før du forærer en værdifuld gave til en person i din omgangskreds.

I 2022 er reglerne, at du må forære 69.500 kroner skattefrit til:

● Dit barn eller stedbarn

● Dit barnebarn eller oldebarn

● Din forælder

● Din bedsteforælder

● Din bofælle

Derudover må du give samme beløb til dit svigerbarn i tilfælde af, at dit barn - det vil sige svigerbarnets ægtefælle - er død. Hvis dit barn er i live, så må du forære dit svigerbarn en skattefri gave på 24.300 kroner. Så længe du holder dig under det afgiftsfrie beløb, så skal hverken du eller modtageren forholde sig yderligere til gaven. Ægtefæller anses for at være selvstændige gavegivere, hvilket betyder, at hver forælder kan give deres barn en skattefri gave på 69.500 kroner, uden at barnet skal betale afgift af beløbet. Hvis du i stedet ønsker at overføre kontantgaver til din ægtefælle, så kan du frit forære et hvilket som helst beløb. Hvis I er gift, så skal din partner altså aldrig betale gaveafgift. 

Hvornår skal der betales gaveafgift?

Hvis din pengegave overstiger det afgiftsfrie gavebeløb på henholdsvis 24.300 eller 69.500 kroner, så skal du betale en gaveafgift på 15 procent af det overskydende beløb.

Dette gælder for gaver til:

● Børn og stedbørn

● Børnebørn og oldebørn

● Forældre

● Bofæller

● Svigerbørn

Overstiger din gave til en bedsteforælder eller stedforælder det skattefri beløb, så skal du i stedet betale 36,25 procent i gaveafgift af det beløb, der er tilovers. Ønsker du at forære et pengebeløb til en person udenfor de nævnte kategorier,

heriblandt søskende, så skal modtageren af gaven altså indberette gaven til skat. Beløbet skal tilføjes til personens årsopgørelse som anden indkomst.

En gaveafgift gælder også for andet end kontanter

Reglerne for afgifter gælder ikke kun for pengegaver. Der skal således også betales gaveafgift, hvis du skal overdrage en virksomhed til dit barn. Hvis gavens værdi overskrider de gældende regler, så skal modtageren betale skat af det beløb, som gaven er vurderet til at være værd. Når du skal betale gaveafgiften, så skal du udfylde en såkaldt gaveanmeldelse, hvor du indberetter gaven til SKAT. Som udgangspunkt er det modtageren, der hæfter for gaveafgiften, men i det tilfælde at modtageren ikke betaler, så vil giveren komme til at stå til regnskab for afgiften. Der er ikke et krav om, hvem der skal indsende gaveanmeldelsen, men blanketten skal dog underskrives af begge parter.

Hvad er reglerne for et rentefrit familielån?

I stedet for at forære dit barn eller forælder en pengegave, så kan du også tilbyde et meget favorabelt lån - nemlig et rentefrit familielån. Lån blandt familiemedlemmer gives ofte rentefrit, men dette er naturligvis ikke et krav, og lån i familien kan sagtens oprettes på basis af de almindelige vilkår med renter og afdrag. Hvis der skal oprettes et afdragsfrit familielån, så bør det laves som et anfordringslån. Denne type lån indeholder ikke en deadline for, hvornår lånet skal være afviklet. I stedet indebærer det, at långiveren kan kræve at få det udlånte beløb indfriet med en dags varsel. Det er derfor vigtigt, at der er en god tillid mellem parterne. Det lånte beløb behøver ikke at blive betalt samlet på én gang, selvom der ikke er etableret en aftale om afdrag. Låntageren kan altså sagtens afdrage på gælden løbende, hvis dette er et ønske.

Vær opmærksom på faldgruberne ved lån

Der er ingen krav om et gældsbrev, når det omhandler et anfordringslån. Derfor kan det dog stadig være en god ide at oprette sådan et dokument, så I nemt kan fremlægge oplysninger om lånet over for SKAT. Hvis lånet ikke oprettes som et anfordringslån, så kan I risikere, at lånet i stedet opfattes som en gave af SKAT. Og det kan muligvis udløse et krav om at betale gaveafgift eller almindelig indkomstskat af beløbet. Hvis du har brug for vejledning angående skattefrie gaver eller afdragsfrie familielån, så er du naturligvis velkommen til at booke et uforpligtende møde med os. Vi sikrer, at vores medarbejdere og partnere altid har styr på ændringer i lovgivningen, så du kan få den mest optimale hjælp.

Har du brug for hjælp?

Kontakt os på telefonnummer: 97 91 11 11 eller send dine spørgsmål eller forespørgsler via mail.

send en email her